Banca offshore se referă la depunerea de fonduri de către o societate sau o persoană fizică într-o bancă situată în afara rezidenței lor naționale. Deși termenul implică faptul că aceste bănci sunt situate pe insule, multe bănci offshore sunt, de fapt, găsite în locații pe uscat, cum ar fi Panama, Luxemburg și Elveția. Avantajul bancar offshore este că, în multe cazuri, fondurile sunt scutite de impozit în cazul în care băncile sunt situate. Băncile offshore oferă, de asemenea, aceleași servicii ca și băncile naționale și adesea oferă mai multă anonimitate decât ar fi disponibilă în băncile "onshore".
Originea bancurilor offshore
Termenul de "bancă offshore" a provenit din bănci care au fost înființate pe Insulele Canalului Britanic, în largul coastei din nord-vestul Franței. Aceste instituții au fost înființate ca paradisuri fiscale pentru a atrage mai multe investiții. În prezent, multe jurisdicții în care se află băncile offshore nu depun impozite. Offshore banking este, de asemenea, cunoscut sub numele de "private banking".
Funcțiile unei bănci offshore
O bancă offshore oferă aceleași servicii ca banca pe uscat. Este o instituție în care să depună economii și oferă, de asemenea, servicii de investiții clienților săi. Deponenții nu trebuie să meargă în persoană pentru a deschide un cont. Deoarece băncile offshore se găsesc în locuri care ar presupune perioade lungi de călătorie, aceștia deschid adesea conturi bazate pe documentația certificată a identității și a activelor individului. Pentru depozitele mari, conturile pot fi stabilite prin intermediul intermediarilor onshore localizați în țara de reședință a deponentului.
avantaje
Băncile offshore sunt adesea situate în jurisdicții care oferă o impozitare redusă sau nontaxare la depozite și câștiguri. De asemenea, acestea oferă un grad de confidențialitate, care izolează activele de control sau sechestru de către autoritățile fiscale situate în țara de origine a deponentului. Mai puțină reglementare este impusă băncilor offshore, deoarece acestea funcționează fie ca instituții bancare independente, fie ca parte a unei entități bancare mai mari situate pe uscat într-o altă țară. Pentru deponenții care locuiesc în țări care se confruntă cu condiții politice instabile, băncile offshore oferă, de asemenea, un avantaj în asigurarea unei locații sigure și sigure în care își pot plasa activele.
Impozitarea și legalitatea
Multe bănci offshore sunt situate în jurisdicții care fie nu impozitează, fie au taxe reduse percepute pentru depozite și câștiguri. Cu toate acestea, există excepții, cum ar fi Elveția. Mai mult, țări precum Statele Unite și statele membre ale Uniunii Europene impun prin lege că cetățenii lor declară veniturile sau activele aflate în conturile offshore. Nerespectarea acestor prevederi este considerată evaziune fiscală și este supusă urmăririi penale. În timp ce băncile offshore oferă o mai mare confidențialitate titularilor de cont, aceștia încă mai au nevoie de o dovadă de identitate la înființarea unui cont. Aceasta este de a preveni activitatea criminală, cum ar fi spălarea banilor.
Locațiile bancilor offshore
Băncile offshore se găsesc pe scară largă dispersate din punct de vedere geografic, fiind situate în locuri precum Insulele Cayman, Bermuda, Luxemburg, Insulele Canalului, Macao și Panama. Băncile offshore sunt, de asemenea, situate în alte locuri din întreaga lume. Multe dintre ele sunt filiale ale unor instituții mai mari. Fiecare dintre aceste jurisdicții are legi diferite în ceea ce privește confidențialitatea conturilor și obligațiile fiscale. De asemenea, ele au sisteme politice diferite și nu toate sunt paradisuri fiscale.
