Analiza bilanțului unei companii va ajuta un analist să înțeleagă ce fel de formă financiară este o companie și ce fel de active deține compania. O metrică a sănătății financiare a unei companii este capitalul de lucru - sau câte bani are compania la dispoziție pentru operațiunile zilnice. Un cont în capitalul de lucru pe partea pasivelor este debitul bancar, care prevede fonduri de urgență în cazul în care contul bancar al unei companii nu poate acoperi cheltuielile.
Capitalul de lucru
Cea mai simplă modalitate de determinare a capitalului de lucru este scăderea datoriilor curente din activele circulante. Capitalul circulant reprezintă activele societății implicate în operațiunile de zi cu zi ale unei afaceri. Pentru a găsi cifra de capital mai precisă, un analist scade excedentul de numerar din activele curente ale unei companii. Excedentul de numerar este numerarul din bilanțul companiei, care nu este necesar pentru operațiunile afacerii.
Descoperire de cont
O descoperire de cont bancar este un serviciu furnizat de o bancă care dă entității acces la numerar în cazul în care contul de numerar din contul entității nu mai există. Acest lucru este util dacă o companie nu păstrează o mulțime de bani pe cărțile sale. Acest lucru creează un plan de rezervă de urgență dacă această companie își pierde evidența numerarului. Plățile vor continua procesarea chiar dacă soldul băncii scade sub zero și compania va putea continua să funcționeze fără probleme pentru o perioadă scurtă de timp. Acest lucru va oferi companiei o zi sau două zile suplimentare pentru a găsi bani pentru a plăti banca.
Relaţie
În cazul în care contul bancar al unei companii intră în descoperit de cont, acesta mărește activele și pasivele companiei și menține echilibrul bilanțului. Suma pe care contul de cont este descoperită este adăugată la activele curente ale companiei și este, de asemenea, adăugată în contul curent al plăților unei companii ca descoperit de cont. Capitalul circulant nu se modifică, deoarece aceeași sumă este adăugată fiecărei părți a ecuației. Prin urmare, descoperitul de cont bancar nu are impact asupra capitalului de lucru al unei companii.
Exemplu
O companie are zero numerar în bilanțul său și active curente de 1 milion de dolari. Datoriile curente totală 500.000 $. Capitalul circulant este egal cu activele curente de 1 milion de dolari minus datorii curente de 500.000 de dolari pentru un total de 500.000 de dolari. Compania își depășește contul bancar cu 50.000 de dolari. Noul activ circulant total de 1 milion de dolari plus 50.000 dolari pentru un total de 1.05 milioane dolari și pasive curente egalează 500.000 dolari plus 50.000 dolari pentru un total de 550.000 dolari. Noul capital de lucru este egal cu 1,05 milioane $ minus 550,000 $ pentru un total de 500,000 $.
