Directorul executiv al unei companii se bazează adesea pe sefi de departamente, lideri de segmente și o mulțime de consilieri financiari pentru a găsi cea mai bună modalitate de a gestiona capitalul de lucru, de a câștiga capitaluri proprii și de a restrânge pierderile. Consilieri, cum ar fi bancherii de investiții și consultanții de management, îi ajută pe CEO să formuleze proceduri de gestionare a finanțelor solide și să se gândească la aspectele generale de politică, în special în ceea ce privește finanțarea pe termen scurt și bugetarea pe termen lung.
Capitalul de lucru
Capitalul de rulment este egal cu activele pe termen scurt minus pasivele pe termen scurt. Într-un glosar financiar, noțiunile "pe termen scurt" și "pe termen lung" se referă la 12 luni sau mai puțin și respectiv mai mult de un an. Activele pe termen scurt includ resursele pe care o întreprindere le utilizează pentru a face bani, a-și achita angajamentele financiare și a desfășura activități eficiente. Exemplele includ numerar, creanțe ale clienților - care sunt banii pe care o afacere îl așteaptă după livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor - asigurarea preplătită, mărfurile și rambursările datorate. Datoriile pe termen scurt includ conturile plătibile, impozitele datorate și salariile. Capitalul de lucru este un raport de solvabilitate care îi ajută pe investitori să afle dacă o companie va avea suficiente numerar pentru a funcționa în următoarele 365 de zile.
echitate
Capitalul - cunoscut și ca capital propriu, capitalul investitorilor sau capitalurile proprii - reprezintă investitorii financiari care se revarsă în activitățile unei companii. Finanțatorii fac acest lucru prin achiziționarea de acțiuni pe piețele financiare la fel de diverse ca și Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange și London Stock Exchange. Deținătorii de acțiuni - cei care au cumpărat acțiunile unei societăți - primesc dividende periodice și fac numerar suplimentar atunci când valorile acțiunilor cresc pe bursele financiare. Într-un glosar financiar, "piața financiară", "schimbul financiar", "piața de capital" și "schimbul de valori mobiliare" înseamnă același lucru. Pe lângă banii investitorilor, alte elemente de capital includ rambursările de acțiuni și rezultatul reportat - cunoscute și ca profituri nedistribuite sau venituri acumulate.
Simbioză
În timp ce capitalul de lucru și capitalul propriu sunt elemente diferite, ele se leagă în modul în care conducerea corporativă analizează procesele interne și stabilește o cultură bună a managementului financiar. Din punct de vedere contabil, capitalul de lucru se aliniază la capitalul propriu, deoarece totalul activelor totale minus totalul datoriilor - a se vedea cât de aproape este această formulă de capital de lucru - o valoare netă egală, numită și capitaluri proprii. Componentele capitalului de rulment și capitalul propriu sunt parte integrantă a unei situații financiare, managerii financiari ai sinopticelor contabile numesc adesea un bilanț sau un raport privind situația financiară. Dintr-o perspectivă de strângere de fonduri, managerii departamentului de ajutor pentru gestionarea capitalului de lucru și evaluarea capitalurilor proprii calculează cât de mult este numerarul în cabinetele corporative, determină dacă este suficient să funcționeze și să găsești cea mai bună modalitate de a ridica banii pe termen scurt.
Raportare financiară
În afară de un bilanț, tranzacțiile cu capital propriu și cu capitalul de capital afectează alte situații financiare. Capitalurile proprii fac parte din situația modificărilor capitalurilor proprii, iar plățile de dobânzi - care pot apărea din contractele de datorii pe termen scurt - se reflectă într-o situație a veniturilor.
