O companie de succes își poate arăta acționarii că există încă disponibilități în numerar după ce toate datoriile sunt plătite. Calculul fluxului de numerar gratuit determină exact cantitatea de bani pe care compania a lăsat-o după achitarea debitorilor. Acest lucru este important pentru a vedea dacă societatea funcționează în negru și dacă vor fi mari dividende acționarilor. Înainte de a calcula fluxul de numerar gratuit, trebuie să găsiți fluxul de numerar operațional și cheltuielile capitolului.
Calculați fluxul de numerar operațional. Fluxul de numerar operațional arată dacă o companie are probleme cu resursele de numerar suficiente și cifra de afaceri a inventarului.
Adăugați câștigurile înainte de dobânzi și impozite la valoarea deprecierii inventarului. Reduceți cuantumul impozitului pe profit de la acea sumă pentru a obține fluxul de numerar din exploatare.
Calculați cheltuielile capitolului. Cheltuielile Capitol sunt banii pe care compania le-a cheltuit pe activele fizice ale companiei. Reduceți datoriile totale ale companiei față de totalul activelor pentru a găsi cheltuielile capitale.
Reduceți cheltuielile capitolului din fluxul de numerar operațional. Această sumă reprezintă fluxul de numerar gratuit total.
