Deși poate părea că fluxul de numerar este într-o singură direcție și că nu mai este în contul dvs. bancar, afacerea dvs. va primi, de asemenea, bani din vânzarea de produse și servicii. Numerarul care vine în comparație cu lichidarea banilor este cunoscut sub numele de fluxul de numerar. Urmărirea fluxului de numerar va arăta exact suma de bani pe care o aveți la dispoziție pentru operațiuni, proiecte și expansiune.
Ce este fluxul de numerar?
Este, de fapt, un instantaneu al contului dvs. bancar de afaceri - bani care vin în comparație cu banii ieșind. Banii intră în afacere când faceți vânzări și clienții plătesc facturile. Banii ies sub formă de chirie, utilități, plăți de împrumut, salarii, materii prime, bunuri de afaceri și taxe. În mod ideal, vor veni mai mulți bani decât ieși. Cu un flux de numerar pozitiv, aveți destui bani pentru a vă plăti facturile și sperăm că unii vor păstra în rezervă pentru proiecte viitoare. Cu un flux de numerar negativ, sunteți în pericol de a deveni excesiv și ar trebui să vă luați un împrumut pentru a vă face afaceri.
Cum se calculează fluxul de numerar
Calculul fluxului dvs. de numerar este la fel de ușor ca și echilibrarea unei cărți de cec - tot ceea ce faceți este să vă scăpați cheltuielile din veniturile dvs. Software-ul contabil, cum ar fi QuickBooks, va executa calculul pentru tine instantaneu. Dacă o faci manual, o foaie de calcul simplă ar trebui să-și facă treaba. Pur și simplu listați lunile anului în partea de sus a foii de calcul, apoi păstrați o listă de venituri lunare și toate cheltuielile pe care le-ați plătit în cursul lunii. Unele cheltuieli se vor resimți ca chiria; altele cum ar fi achiziționarea unei imprimante vor fi cheltuieli o singură dată. Odată ce ai toate cifrele, scade-ți cheltuielile din venitul total din numerar pentru a descoperi fluxul lunar de numerar. Calculul fluxului de numerar pe parcursul mai multor luni vă va oferi cea mai exactă imagine. În special pentru afacerile sezoniere, puteți constata că încasările sunt mai mari în câteva luni decât altele.
Ce este o declarație privind fluxul de numerar?
O declarație privind fluxul de numerar este exact ceea ce sugerează și numele - o situație financiară care rezumă toate numerarul care intră și iese dintr-o companie. Este vorba, în esență, de o versiune însoțită de o foaie de calcul a fluxurilor de numerar pentru companiile care fac obiectul unei rapoarte obligatorii. Principalele secțiuni ale situației fluxurilor de trezorerie sunt:
- Numerar din activitățile de exploatare, cum ar fi încasările din vânzări și cheltuielile de funcționare ca plățile de dobânzi, plățile pentru impozitul pe venit, plățile efectuate către furnizori, salariile și chiriile.
- Numerar din activități de investiții care include achiziții de active și plăți aferente unei fuziuni sau achiziții.
- Numerar din activități de finanțare, cum ar fi încasările din emisiunea de acțiuni și plata dividendelor și principalul împrumutului.
Ideea principală a declarației privind fluxul de numerar este aceea că permite investitorilor să vadă dintr-o privire unde provin banii companiei, cum este cheltuit și dacă există destui bani în cufere pentru a finanța cheltuielile de funcționare ale companiei.
Venitul net este același cu fluxul de numerar?
Venitul net este venitul pe care l-ați câștigat într-o anumită perioadă, minus cheltuielile efectuate pentru a obține aceste venituri. Fluxul de numerar, pe de altă parte, măsoară numerarul fizic care intră și iese din afacere. Ambele cifre măsoară profitabilitatea dvs., dar ele sunt subtil diferite. Să presupunem, de exemplu, că ați lucrat în valoare de 20.000 de dolari pentru un client în ianuarie. Acești bani sunt incluși în venitul net din ianuarie, pentru că atunci când l-ați câștigat. Dar dacă clientul are 30 de zile pentru a plăti, atunci 20.000 de dolari nu vor ateriza până în februarie. Nu crește fluxul de numerar până atunci. Deci, în timp ce venitul net arată cât de mulți bani ați făcut într-o anumită perioadă, nu arată dacă aveți acești bani disponibili să cheltuiți.
