La fel ca oamenii, întreprinderile fac bani din investiții. Ori de câte ori compania dvs. cheltuiește sau câștigă bani investind, raportați-o pe situația fluxului de numerar. Calculul fluxului de numerar din activitățile de investiții este simplu. Adăugați orice bani primiți din vânzarea de active, rambursați împrumuturi sau vânzați acțiuni și obligațiuni. Scădeți banii plătiți pentru a cumpăra active, a face împrumuturi sau a cumpăra acțiuni și obligațiuni. Totalul este cifra care este raportată în situația fluxului de numerar.
sfaturi
-
Calculați fluxul de numerar din investiții, adăugând împreună câștigurile și pierderile din diverse investiții și plasând totalul în situația fluxurilor de trezorerie.
Înțelegerea situației fluxurilor de trezorerie
Spre deosebire de contul de profit și pierdere, situația fluxurilor de trezorerie raportează numai banii care vă sunt plătiți sau de către dvs. Să presupunem că un împrumutat este programat să plătească un împrumut de 5.000 dolari înapoi la sfârșitul lunii martie, dar plătește în aprilie în loc. În contul de profit din martie s-ar enumera suma de 5.000 de dolari ca venit, dar nu ar merge pe situația fluxurilor de trezorerie până în luna aprilie.
Ce este o activitate de investiții?
Situația fluxurilor de numerar raportează fluxul de numerar din trei tipuri de activități, operare, finanțare și investire. Activitățile de operare reprezintă linia dvs. obișnuită de activitate, cum ar fi vânzările cu amănuntul, serviciile de menaj sau casele de construcții. Fluxurile de numerar pentru finanțe includ cumpărarea și vânzarea acțiunilor și obligațiunilor dvs. și plata dividendelor. Investițiile acoperă mai multe activități diferite:
- Achiziționarea sau vânzarea de mijloace fixe, cum ar fi clădiri, terenuri sau echipamente.
- Achiziționarea și vânzarea de acțiuni și obligațiuni.
- Împrumut banii și împrumuturi.
Practica contabilă standard tratează cumpărarea de active fixe ca investiție. Dacă cheltuiți 300.000 de dolari în această lună pentru a achiziționa echipamente actualizate pentru fabrica dvs., aceasta este o înregistrare negativă de 300.000 de dolari în situația fluxurilor de trezorerie. Dacă vindeți și vechiul echipament pentru 175.000 dolari, este o intrare pozitivă. Dacă acestea sunt singurele activități de investiții pe lună, ați raporta - fluxul de numerar pentru investiții în valoare de 125.000 de dolari pentru lună.
Ce înseamnă totul
Fluxul de numerar operațional arată numărul de bani pe care îi generați din scopul principal al companiei. Situația fluxurilor de trezorerie separă veniturile operaționale și de investiții, deoarece veniturile obținute din investiții profitabile ar putea să ascundă faptul că compania dvs. nu obține prea multe venituri în mod regulat. Dacă ați efectuat cheltuieli semnificative pentru activele fixe, s-ar putea întâmpla contrariul și ar face ca fluxul de numerar din operațiuni să arate mai rău decât este. Fluxul de numerar din activitățile de investiții este esențial deoarece arată că aveți resurse, chiar dacă fluxul de numerar din operațiuni este scăzut. Dacă vă aflați într-o industrie care necesită investiții substanțiale în active fixe, fluxul de numerar negativ din investiții poate fi un semn bun care arată că investiți în echipamentele companiei.
