O afacere efectuează reconcilierea registrelor generale pentru a se asigura că soldurile contului enumerate în cărțile sale sunt corecte. Reconcilierea este un pas esențial în urmărirea valorii activelor companiei, precum și a amplorii datoriilor acesteia.
Cartea Mare
Registrul general este dosarul principal al conturilor pe care o afacere o utilizează pentru a înregistra toate tranzacțiile care afectează bilanțul și contul de profit și pierdere. Orice lucru care afectează activele, datoriile, veniturile și cheltuielile societății trebuie înregistrate în registrul general. Este responsabilitatea contabilului companiei să se asigure că conturile din registru sunt corecte.
Un exemplu de carte de cecuri
Dacă ați reconciliat vreodată o declarație bancară, aveți o idee despre ceea ce este implicat în reconcilierea registrelor generale. Obțineți declarația dvs. și comparăți elementele enumerate pe aceasta cu ceea ce ați introdus în registrul de verificare. Dacă dvs. și banca ați înregistrat corect tranzacțiile, declarația și registrul dvs. ar trebui să se potrivească. Dacă nu, trebuie să treceți și să găsiți ceea ce lipsește sau este înregistrat incorect.
Reconcilierea Ledger
În reconcilierea registrelor generale, treceți prin conturi în registru - numerar, creanțe, datorii și așa mai departe - și le reconciliați cu înregistrările reale ale tranzacțiilor. În acest fel, erorile sau omisiunile din registru pot fi corectate, iar afacerea poate fi asigurată că cărțile sale prezintă o imagine exactă a poziției companiei.
