Un set complet de situații financiare include o situație a poziției financiare, o situație a profitului și a pierderii, o situație a fluxurilor de trezorerie și o situație a modificărilor capitalurilor proprii. Într-un glosar financiar, termeni precum "bilanțul", "raportul privind situația financiară" și "situația poziției financiare" sunt interschimbabile.
Declarația de profit și pierdere
O companie luminează etapa competitivă cu performanțe de neegalat și profituri consecvente - sau venituri nete, după cum spun oamenii de finanțe atunci când veniturile corporative depășesc cheltuielile de funcționare. Veniturile provin din furnizarea de servicii, vânzarea de bunuri sau ambele. Cheltuielile includ orice element pe care o companie o cheltuiește, de la costul material la vânzări, taxe generale și administrative - inclusiv lucruri precum salariile, transportul și chiria. Reducerea cheltuielilor și creșterea veniturilor este ecuația pe care specialiștii în domeniul profitabilității corporative trebuie să le rezolve, pentru ca popularitatea companiei să se diminueze în inimile și mințile investitorilor și partenerilor de afaceri - cum ar fi clienții, vânzătorii și furnizorii de servicii.
Bilanț
O situație a poziției financiare indică activele, datoriile și pozițiile de capitaluri proprii - un trifecta care ajută la determinarea solvabilității unei organizații. O societate cu cote de numerar, care a fost profitabilă anterior, poate folosi bilanțul pentru a se reinventa din punct de vedere operațional, a atrage noi investitori și a recupera impulsul său timpuriu, prezentând punctele sale forte. Afacerea poate face acest lucru prin utilizarea cu regularitate a elementelor din bilanț, gestionarea gama de numerar și marfă până la creanțele clienților, activele pe termen lung și imobilizările necorporale. De exemplu, întreprinderea ar putea achiziționa echipamente de ultimă oră și echipamente de producție pentru a-și revizui procesul de fabricație, pentru a automatiza verificările de calitate și pentru a spori productivitatea. Organizația ar putea, de asemenea, să spună investitorilor că are mai puține datorii decât rivalii, după care finantatorii - dacă sunt convinși - ar putea turna bani în activități de exploatare. Ultimul scenariu dă naștere capitalului propriu, denumit și banii investitorilor.
Extrasul de cont
O situație pozitivă a fluxurilor de trezorerie - una cu un excedent de numerar în partea de jos - este dovada că directorii executivi ai unei companii gestionează în mod corespunzător coffers-urile de operare și că politicile lor de lichiditate funcționează. Termenul de "lichiditate" se referă la instrumentele și strategiile pe care liderii corporativi se bazează pentru a păstra seifurile cu capital. Un raport de lichiditate - cealaltă denumire pentru o situație a fluxurilor de trezorerie - oferă o privire asupra modului în care șefii departamentelor gestionează fluxurile de numerar din activitățile de exploatare, de investire și de finanțare.
Prezentare de capitaluri proprii
Declaratia de capitaluri proprii este acelasi lucru ca si "situatia modificarilor capitalurilor proprii" sau "raportul privind rezultatul retinut". Acest rezumat al datelor financiare afiseaza investitorii financiari plasati in beciurile unei companii, precum si recompensele financiare pe care afacerea le trimite periodic proprietarilor. Pe lângă dividende și capitaluri proprii, o situație de capitaluri proprii include, de asemenea, capitalul suplimentar suplimentar, acțiunile răscumpărate și profiturile acumulate - sau câștigurile încasate.
