Deși începerea unei afaceri poate fi riscantă, codul fiscal oferă o protecție pentru proprietarii de afaceri care se confruntă cu pierderi financiare. În general, un proprietar al afacerii a cărui afacere pierde bani poate recupera o parte din această pierdere utilizând valoarea pierderii pentru a crea o deducere fiscală. Proprietarul unei întreprinderi ar trebui să fie conștient de modul în care codul fiscal tratează pierderile în afaceri și se consultă cu profesionistul sau cu contabilul său fiscal cu privire la raportarea corespunzătoare a pierderii.
Pierderi de afaceri
Serviciul de venituri interne se referă la o pierdere de afaceri ca pe o "pierdere de afaceri netă". Acest lucru înseamnă pur și simplu că cheltuielile unei afaceri sunt mai mult decât veniturile afacerii. Mulți proprietari de afaceri mici au, de asemenea, locuri de muncă full-time sau part-time sau alte surse de venit. Proprietarul unei companii poate folosi o pierdere de la o afacere pentru a compensa impozitul datorat din venituri din alte surse. Un proprietar de afaceri cu pierderi care sunt mai mult decât toate sursele de venit are o pierdere netă din exploatare.
Pierdere de operare netă
O întreprindere care suportă o pierdere netă de funcționare într-un anumit an poate utiliza această pierdere pentru a reduce obligațiile fiscale din anii fiscali anteriori sau viitori. De exemplu, dacă o companie a făcut 50.000 de dolari în ultimii doi ani, dar a pierdut 100.000 de dolari în anul curent, întreprinderea poate folosi pierderea din anul curent pentru a reduce impozitele în anii precedenți, creând o rambursare a impozitelor. Cu toate acestea, datorită caracterului complex al solicitării acestor deduceri, costurile de plată a unui contabil sau a altui profesionist în domeniul fiscal pentru a completa documentația solicitată pot compensa toate pierderile fiscale, cu excepția celor mai mari.
Recuperarea pierderilor
În timp ce o persoană cu o pierdere în afaceri nu va recupera întreaga sumă dintr-o deducere fiscală, deducerea va compensa o parte din pierdere. Într-un exemplu foarte simplificat, o persoană care plătește o rată de impozitare de 15% și are venituri impozabile de 20.000 $ dintr-un loc de muncă ar plăti 3.000 $ în impozite.Cu toate acestea, dacă ar avea și o pierdere de afaceri de 10.000 de dolari, acest lucru ar reduce venitul său impozabil la 10.000 de dolari, iar el ar datora doar 1.500 de dolari în impozite. În funcție de situația fiscală specifică a persoanei, o pierdere în afaceri poate, de asemenea, să reducă venitul persoanei, să-l mute într-o rată de impozitare mai mică și să reducă în continuare obligația fiscală.
Pierderi susținute
Scopul unei afaceri este de a face bani, nu de a crea o deducere fiscală. Acei proprietari care nu reușesc să facă bani an după an și să pretindă pierderi ca deduceri fiscale pot atrage atenția IRS. Ca ghid general, o afacere ar trebui să câștige bani în trei din cinci în cinci ani. Deci, raportarea unei pierderi de afaceri timp de trei ani consecutivi poate crește șansele ca IRS să audieze o declarație fiscală și să nu permită deducerea.
