O organizație se bazează pe registre generale și subsidiare sau sub marci pentru a asigura înregistrarea rapidă a datelor, verificări financiare corecte și publicarea în timp util a datelor privind performanța. Contabilii lucrează sub tutela unor contabili seniori pentru a reconcilia conturile financiare în registre, verificând că informațiile din registru sunt complete, corecte și în conformitate cu liniile directoare de reglementare.
lespezile
O carte generală este o formă financiară care conține toate conturile pe care o organizație le folosește pentru a înregistra tranzacțiile. O carte generală poate avea una sau mai multe registre.
Reconciliere
Un contabil efectuează o înregistrare generală la reconcilierea sub-registru pentru a verifica dacă informațiile din registrul general sunt complete și exacte. Ideea este de a combina prin datele care stau la baza - de obicei în sub-registre - pentru a detecta erori contabile potențiale sau inexactități matematice. O reconciliere adecvată ajută o companie să producă situații financiare exacte.
Implicarea personalului
Pentru a realiza reconcilieri intermediare, contabiliștii lucrează sub îndrumarea contabililor - care, la rândul lor, își prezintă munca pentru managerii financiari pentru o examinare finală. După o examinare amănunțită, managerii lucrează cu controlorii corporativi pentru a pregăti rezumate corecte privind datele de performanță.
Exemplu
Sunteți un intern în departamentul de contabilitate al unei companii. Șeful dvs., controlorul corporativ, dorește să trimită date relevante de conducere pentru luarea deciziilor strategice. Controlorul vă solicită să reconciliați registrul clienților clienților companiei cu subgoldurile a trei conturi client - clientul A, clientul B și clientul C. Soldul general al contabilității generale este de 1 milion de dolari. Înscrieți-vă în jurnalul corporativ și găsiți următoarele date: începutul soldului contului clienților de creanțe 1.1 milioane dolari; soldul clientului A la 1 ianuarie, 100 000 USD, plățile primite în valoare de 75 000 USD, clientul a depus faliment în luna iulie; clientul B a început să primească 500.000 de dolari, achiziții de 100.000 de dolari, toate pe bază de numerar (COD); soldul inițial al clientului C, 500.000 dolari, nicio tranzacție în cursul anului, contul în curs de examinare, dar nici o decizie de abrogare făcută de la sfârșitul anului. Obiectivul dvs. este de a lucra prin toate datele sub-registru pentru a ajunge la registrul general de $ 1 milion. Într-o coloană, listați și adăugați toate elementele care măresc contul de creanțe pentru clienți. Singurul element elementar este comanda de 100.000 USD pe care o primiți de la clientul B. În altă coloană, indicați elementele care scad contul creanțelor clienților. Acestea includ plățile primite în sumă de 175.000 de dolari - sau 75.000 de dolari plus 100.000 de dolari din achiziția de credit a clientului B - și retragerea contului clientului A de 25.000 $ sau 100.000 $ minus 75.000 $. Drept rezultat, remitențele și deducerile se ridică la 200.000 $, sau 175.000 $ plus 25.000 $. Pentru a obține soldul de 1 milion de dolari la sfârșitul anului, adăugați soldul inițial de 1,1 milioane de dolari la tranzacția de 100.000 $ COD și scade suma de 200.000 $ provenind din remitențe și deduceri.
