Un cont de registru general ar trebui să reflecte un cont de verificare a afacerii, deoarece ar trebui să reflecte toate depozitele și cecurile făcute către și de la compania dvs. O carte generală este, în esență, un registru de verificare. Echilibrarea unei declarații bancare în registrul general este aceeași cu echilibrarea unei cărți de cec regulate cu o declarație bancară.
Verificați adăugarea și scăderea în registrul general, mai ales dacă registrul este pregătit manual. Acest lucru asigură faptul că totalul declarației este corect.
Comparați toate sumele de verificare afișate în registrul general cu valorile de control afișate în extrasul bancar. De asemenea, verificați totalurile depozitului afișate în registrul general cu depozitele afișate în extrasul bancar. Dacă apar discrepanțe pe oricare dintre sumele afișate, determinați dacă este vorba de o eroare bancară sau de o eroare de intrare contabilă.
Să menționeze toate cecurile și depozitele restante afișate în registrul general, dar care nu au fost încă reflectate în extrasul bancar. Acest lucru este comun pentru depozitele care au avut loc la sfârșitul lunii.
Verificați că orice taxe bancare afișate în extrasul bancar, cum ar fi diverse taxe bancare, sunt, de asemenea, înscrise în contul general al cărții.
Reconciliați soldul cărții generale cu balanța bancară scăzând toate verificările restante prezentate în registru, dar care nu au fost încă reflectate în extrasul bancar din totalul băncii. Adăugați toate depozitele restante afișate în registru, dar care nu au fost încă reflectate în extrasul bancar, la soldul total al băncii. Balanța ajustată a băncii ar trebui să fie egală cu soldul final prezentat în registrul general.
sfaturi
-
Există mai multe programe software pentru efectuarea reconcilierii bancare. Unele sunt programe automate de registru general cu reconcilieri de cont încorporate.
Avertizare
Anunță banca imediat dacă constatăți o discrepanță între soldul contului dvs. general și soldul bancar. Majoritatea problemelor se referă la erori de intrare fie din bancă, fie din persoana care face înregistrări în registrul general.
