Organizațiile utilizează audituri interne pentru a monitoriza conformitatea acestora cu diferite standarde, proceduri și reglementări. Auditorii interni trebuie să-și planifice, să conducă și să-și comunice eficient activitatea. O listă de verificare este un instrument neprețuit pentru auditorii de a utiliza. Lista de verificare trebuie să fie organizată într-o manieră semnificativă pentru a ajuta rapid la planificarea auditului, efectuarea și documentarea testelor de audit și raportarea rezultatelor.
Planificarea auditului
Tabelele de verificare a planificării auditului colectează informații pentru planificarea și definirea scopului auditului în mod eficient. Listele de verificare reamintesc auditorului ce rapoarte trebuie generate și revizuite pentru a se pregăti pentru testarea auditului. Listele de verificare pot include, de asemenea, un chestionar pe care auditorul sau conducerea îl completează pentru a oferi o imagine de ansamblu a zonei aflate sub controlul auditului. Gestionarea auditului se bazează pe listele de verificare a planificării pentru a asigura că auditorul a planificat în mod corespunzător auditul.
Audit de teren
În timpul auditului propriu-zis, liste de verificare colectează informații pentru testarea auditului. Anumite răspunsuri la întrebările din lista de verificări pot indica o problemă de audit. De exemplu, un răspuns "nu" la întrebarea "Sunt stingătoarele de incendiu amplasate cel puțin la fiecare 40 de picioare în depozit?" este o problemă de audit în cazul în care stingătorii trebuie să fie localizați la acele intervale. Atunci când este posibil, structurați lista de verificare astfel încât răspunsurile negative să evidențieze preocupările. Lista de întrebări și răspunsurile trebuie să fie scrise clar și suficient de detaliat pentru a susține concluzia.
Revizuirea auditului
Listele de verificare sunt adesea folosite pentru a confirma documentația adecvată a muncii de audit. De exemplu, întrebarea "Nu toate lucrările includ un titlu, numărul de referință și inițialele auditorului?" indică dacă au fost respectate standardele. În plus, managementul de audit analizează activitatea de audit pentru calitate, consecvență și exactitate. De exemplu, întrebarea "A apărut fiecare test mărimea eșantionului de audit necesar?" validează existența unor dovezi adecvate care să susțină rezultatele auditului.
Auditul de raportare
Raportul de audit este produsul final al revizuirii și este comunicat tuturor părților interesate.Tabelele de verificare a raportului de audit sunt elaborate pentru a asigura comunicarea informațiilor relevante cu tonul adecvat și în forma adecvată pentru impact maxim. Aceste liste de verificare pot, de asemenea, să reamintească auditorului care este publicul țintă și reacția probabilă la raportul de audit. Lista de verificare poate asigura, de asemenea, că gramatica, punctuația, ortografia și stilul de scriere respectă standardele de audit.
