O indemnizație pentru conturile îndoielnice reprezintă cea mai bună estimare a facturilor pe care clienții dvs. nu le vor plăti sau vor plăti doar parțial. Puteți calcula indemnizația subiectiv, pe baza cunoștințelor despre obiceiurile de plată ale unui client sau despre capacitatea de a plăti. Sau puteți calcula o indemnizație care are mai multă forță bazată pe experiența trecută a cheltuielilor reale datorate neperformante.
Procentajul vânzărilor de credite sau al creanțelor
Suma pe care ați scos-o în ultimele luni pentru conturile îndoielnice este probabil un predictor bun pentru ceea ce ați putea scrie în viitor. O modalitate de a estima indemnizația dvs. pentru datorii restante este de a calcula scadența reală în fiecare lună sau an în ultimii ani ca procent din altă măsură de afaceri asociată, cum ar fi vânzările de credite sau conturile de încasat. De exemplu, dacă ați scos 1,000 dolari în datorii rău pe parcursul unei luni în care vânzările dvs. au fost de 100 000 $, cheltuielile reale pentru datorii neplătite au fost de 1% din vânzări. Calculați procentajul real pentru fiecare perioadă și apoi calculați procentajul mediu global. Înmulțiți-o cu soldul de vânzări sau conturi de încasat pentru a determina indemnizația. Puteți utiliza același procent pentru întregul an sau puteți recalcula procentual trimestrial dacă varianța dintre datoria estimată și cea reală este mai mare decât doriți.
sfaturi
-
Pentru a calcula valoarea intrării jurnalului de conturi îndoielnice, adăugați soldul actual al contului pozitiv sau negativ la estimarea cotei, astfel încât înregistrarea din jurnal să facă soldul final al contului la fel ca estimarea dvs. De exemplu, dacă soldul curent este de 5.000 de dolari, iar estimarea alocației este de 25.000 de dolari, intrarea în jurnal ar trebui să ajusteze contul cu 20.000 $.
Procentajul creanțelor pe categorii de îmbătrânire
Cu cât este mai lung un cont, cu atât este mai puțin probabil să colectați banii datorați. Mai degrabă decât să utilizați un procent unic de creanțe pentru a estima alocația de datorii neplătite, este posibil să doriți să rezervați mai mult pentru datoriile care au trecut din cauza celui mai lung timp. Efectuați un program de contabilizare a conturilor de încasat pentru a revizui soldurile conturilor de încasat care nu sunt încă scadente și cele care sunt întârziate cu una până la 30 de zile, 31 până la 60 de zile, 61 până la 90 de zile și mai mult de 90 de zile. Efectuați o analiză pentru a determina procentajul efectiv pe care l-ați revocat în ultimele 12 luni sau pentru a estima procentajul pe care nu ați putut-o recupera pentru fiecare grup.De exemplu, este posibil să estimați rezerva dvs. de 70% pentru creanțele cu întârziere de peste 90 de zile; 50 la suta pentru 61 pana la 90 de zile; 30 la suta pentru 31 pana la 60 de zile; 10 la sută pentru una până la 30 de zile; și 1% pentru taxe noi. Multiplicați fiecare procentaj cu soldul total din categoria respectivă și suma rezultatelor pentru a determina indemnizația pentru conturile îndoielnice.
Analiza riscului de către client
O analiză mai detaliată a contului poate oferi cea mai bună estimare a unei cote pentru conturile îndoielnice. Rulați un raport pentru fiecare cont de client pentru a obține soldul de încasat curent și procentul istoric de lichidare. Apoi, atribuiți un rating fiecărui client care indică riscul de a fi nevoie să scrii o parte din soldul clientului. De exemplu, puteți grupa clienții în trei până la cinci categorii, cum ar fi cele mici, medii și înalte sau joase, medii-joase, medii-mari și înalte. Alocați un procent la fiecare categorie și înmulțiți-o cu soldul categoriei pentru a determina valoarea rezervei. Alternativ, puteți estima rezerva pentru fiecare client individual și puteți calcula suma totală la risc.
Cum să alegeți o metodă
Dacă nu aveți mulți clienți, cunoașteți bine clienții dvs. sau cea mai mare parte a creanțelor dvs. sunt de la un număr mic de clienți, probabil că merită să vă petreceți timpul pentru a efectua o analiză detaliată a clienților pentru clienți. Dacă aveți multe conturi mici care au trecut și clienții dvs. sunt mai anonimi pentru dvs., un procent istoric bazat pe vânzări sau creanțe va oferi probabil o estimare acceptabilă. Pe măsură ce analizați datele, scrieți-vă ideile pentru a reduce cantitatea de datorii rău pe care o aveți. Reducerea datoriilor neperformante poate avea un impact financiar pozitiv semnificativ asupra performanței companiei dvs.
