Cum să analizați ratele financiare ale unei bănci

Raporturile financiare sunt utilizate pe scară largă pentru a analiza performanța băncii, în special pentru a evalua și a compara nivelul de solvabilitate și lichiditate al băncii. Un raport financiar este o mărime relativă a două variabile financiare luate din situațiile financiare ale unei companii, cum ar fi vânzările, activele, investițiile și prețul acțiunilor. Indicatorii financiari ai băncii pot fi utilizați de clienții, partenerii, investitorii, autoritățile de reglementare sau alte părți interesate ale băncii.

Plasați datele financiare pe care doriți să le analizați într-o aplicație de calcul tabelar, cum ar fi Microsoft Excel. Calculul rapoartelor pe o foaie de calcul este mult mai ușor decât pe o bucată de hârtie, chiar și cu ajutorul unui calculator financiar.

Dacă nu sunteți sigur ce date să introduceți în celule, limitați-vă la cele mai importante variabile cum ar fi numărul de acțiuni în circulație, prețul de piață curent, activele și pasivele totale, activele și pasivele curente, numărul de datorii neplătite și venitul anual (venituri nete și câștiguri înainte de plata dobânzilor, impozite, amortizări și amortizări - EBITDA). Puteți adăuga și alte date financiare mai târziu.

Calculați ratele de solvabilitate. Ratele de solvabilitate sunt rapoarte care ne spun dacă banca este o afacere sănătoasă pe termen lung sau nu. Un raport bun este raportul Credite / Active. Se calculează prin împărțirea sumei creditelor la valoarea activelor (depozitelor) la o bancă.

Cu cât este mai mare rata împrumuturilor / activelor, cu atât banca este mai riscantă. Raportul împrumuturi la active ar trebui să fie cât mai aproape posibil de 1, dar orice este mai mare de 1,1 poate însemna că banca acordă mai multe credite decât în depozite, împrumutând de la alte bănci pentru acoperirea deficitului. Acesta este considerat un comportament riscant.

Un alt raport care trebuie luat în considerare aici este raportul Credite neperformante la toate împrumuturile, sau, pur și simplu, raportul Bad Loans. Rata creditelor necorespunzătoare indică procentul de credite neperformante pe care o are o bancă în registrele sale.

Acest raport ar trebui să fie de aproximativ 1 până la 3 procente, dar o cifră de peste 10 procente indică faptul că banca are probleme serioase de colectare a datoriilor. Un împrumut neperformant este un împrumut pe care banca spune că nu-l va recupera. Băncile folosesc o metodologie destul de sofisticată pentru a calcula numărul acestor împrumuturi.

Calculați și analizați rapoartele de lichiditate. Ratele de lichiditate sunt rapoarte care arată dacă o bancă este capabilă să-și onoreze obligațiile pe termen scurt și este viabilă pe termen scurt.

Raportul principal este raportul curent. Raportul curent indică dacă banca are suficiente numerar și echivalente de numerar pentru acoperirea datoriilor pe termen scurt.

Rata curentă = Active curente totale / Datorii curente totale

Raportul actual al unei bănci bune ar trebui să fie întotdeauna mai mare decât 1. Un raport mai mic de 1 reprezintă o preocupare privind capacitatea băncii de a-și acoperi obligațiunile pe termen scurt.

Calculați și analizați raportul Return to Shareholders și prețul de câștig.

Pentru a calcula rata de returnare a acționarilor, împărțiți dividendele și câștigurile de capital ale unui stoc la prețul stocului la începutul perioadei analizate, de obicei un an calendaristic.

De exemplu, dacă acțiunile pe 1 ianuarie 2010 au costat 10 USD, dividendele pe acțiune au fost de 1 $, iar la 1 ianuarie 2011, acțiunea costă 11 $, atunci Raportul Return to Shareholders va fi următorul: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 sau 20%.

Rambursarea către acționari ar trebui să fie cel puțin rata dobânzii plătite într-un depozit bancar la termen. În caz contrar, acționarii ar fi mai bine să își aducă banii într-un depozit bancar sigur, garantat de guvern.

Rata prețului la câștiguri se calculează prin împărțirea prețului acțiunilor băncii la câștigul pe acțiune: P / E = prețul unei acțiuni / câștigul pe acțiune. Raportul P / E variază de obicei în intervalul 10-20.