În conformitate cu Legea privind secretul bancar, instituțiile financiare trebuie să mențină înregistrările și rapoartele corespunzătoare care implică anumite tranzacții valutare. Legea prescrie reglementări care mandatează raportarea activităților specifice, inclusiv utilizarea transferurilor bancare pentru a trimite și a primi bani. Instituțiile financiare utilizează rapoartele privind tranzacțiile valutare și rapoartele de activități suspecte ca mijloc principal pentru a îndeplini cerințele din lege.
Cerințe generale
Trimiterea și primirea de bani prin transferuri bancare intră sub incidența tranzacției valutare. Astfel, băncile trebuie să înregistreze informații despre clienții săi atunci când procesează transferurile bancare. Informațiile pe care le înregistrează includ numele clientului, adresa fizică, data nașterii și numărul de securitate socială. În cazul în care clientul este nerezident, banca trebuie să înregistreze un număr de identificare al contribuabilului.
De asemenea, banca trebuie să ia notă de documentația utilizată pentru a verifica identitatea clientului. O simplă mențiune că banca cunoaște persoana este insuficientă. Raportul trebuie să includă numărul contului expeditorului și suma și tipul tranzacției. De asemenea, trebuie să includă țara de origine și echivalentul în dolari americani a valutei străine la data tranzacției.
Agregarea tranzacțiilor
Băncile trebuie să trimită rapoarte privind tranzacțiile valutare pentru transferurile bancare mai mari de 10.000 USD. Dacă mai multe transferuri bancare sunt procesate pentru aceeași persoană, banca trebuie să le trateze ca o singură tranzacție și trebuie să raporteze transferurile dacă suma lor depășește 10.000 $. Cu toate acestea, dacă aceste tranzacții sunt destinate mai multor întreprinderi deținute de o singură persoană, tranzacțiile nu sunt agregate. Acest lucru se datorează prezumției că întreprinderile încorporate sunt persoane independente, deci fiecare afacere este tratată separat.
Excepții de fază I
Unele organizații pot beneficia de scutire de raportarea tranzacțiilor valutare. Aceste entități se încadrează fie în categoriile de exonare de fază I, fie în faza II. Exonerările de la faza I sunt acordate băncilor în măsura în care își desfășoară activitatea internă. Agențiile și entitățile guvernamentale care exercită autorități guvernamentale în S.U.A. se califică de asemenea.
Băncile trebuie să depună un raport privind sistemul de e-filing al Legii privind secretul bancar pentru a scuti companiile eligibile. Acest raport este datorat în termen de 30 de zile de la prima tranzacție a băncii cu societatea scutită.
Excepții de la faza II
Chiar dacă o companie nu îndeplinește criteriile pentru scutirile de la faza I, aceasta ar putea fi în continuare eligibilă pentru scutirile de CTR. Aceste companii includ clienți de salarizare și întreprinderi necotate. Companiile eligibile care nu sunt cotate la bursă includ companii care efectuează tranzacții în dolari mari cu o bancă scutită. Numai operațiunile interne ale acestor societăți se califică pentru scutire. De asemenea, trebuie să fie companii din S.U.A. sau să fie înregistrate pentru a desfășura activități în Statele Unite. Persoanele care plătesc salariile sunt companii care retrag bani pentru a plăti angajaților din S.U.A. De asemenea, trebuie să fie corporații din S.U.A.
