Reconcilierea contului dvs. bancar de salarizare este procesul de comparare a soldului contului de salarizare generală în contul bancar. Diferența dintre cele două solduri se poate datora cecurilor emise care nu au lichidat banca, diferențele de calendar dintre luna dvs. contabilă și data de închidere a extrasului de cont sau erorile fie din extrasul bancar, fie din înregistrările din registrul dvs. general. Reconcilierea contului bancar de salarizare poate fi un proces simplu sau poate fi mai complicat, în funcție de complexitatea și mărimea salariilor dvs.
Elementele de care aveți nevoie
-
Software pentru foi de calcul
-
Extras de cont
-
Raportul de activitate al registrului general
-
Rapoartele privind salariile
Formatul reconcilierii
Pregătiți o foaie de calcul. Utilizați prima coloană a foii de calcul pentru a introduce descrieri pentru elementele dvs. rând. Utilizați a doua coloană pentru a introduce suma pentru fiecare element rând.
În primul rând, introduceți descrierea "Balanța pe bancă", iar în coloana cu suma introduceți soldul final în instrucțiunea dvs. bancară.
Afișează ajustările la soldul bancar pe următoarele rânduri, fiecare oferind o descriere și o sumă unică.
Total soldul bancar și toate ajustările dvs. Când această sumă este egală cu soldul dvs. general, ați terminat reconcilierea. Introduceți descrierea "Sold pe registru general" în ultimul rând al reconcilierii. Afișați suma pentru acest rând cu o subliniere dublă pentru a indica faptul că este suma totală.
Rezolvați ajustările care nu sunt doar diferențe de timp prin rezervarea unei intrări de corecție în registrul dvs. general sau prin contactarea băncii dvs. dacă au făcut o eroare în contul dvs.
Ajustări comune
Comparați cecurile emise pe rapoartele de salarizare cu cecurile care au lichidat banca pentru a identifica cecurile restante. Introduceți totalul tuturor cecurilor restante ca număr negativ. Banca dvs. vă poate oferi o listă a cecurilor restante.
Verificați că suma depozitelor directe emise și postate în registrul dvs. general este egală cu suma pe care banca la debitat contul dvs. pentru depozitele directe. Dacă în extrasul bancar nu apare un depozit direct emis pe care l-ați postat deja în registrul general, introduceți-l ca o ajustare pozitivă.
Afișați toate taxele bancare incluse în extrasul dvs. bancar, dar nu sunt înregistrate în registrul dvs. general ca o ajustare pozitivă. Pregătiți o intrare în registrul dvs. general pentru înregistrarea taxelor.
Comparați suma retrasă din contul de numerar al salariilor pentru impozitele pe salarii până la valoarea datoriilor privind impozitul pe salarii pe care le-ați postat în registrul general. Dacă suma luată de la bancă diferă, introduceți diferența ca ajustare. Dacă retragerea băncii este mai mare, trebuie să introduceți diferența ca ajustare pozitivă.
sfaturi
-
Linia de jos a reconcilierii trebuie să fie echilibrul pe registrul general.
Pentru a vă face ca reconcilierea să arate profesională, includeți o rubrică a raportului, titluri de coloană, note pentru a explica cum și când se va face concilierea elementelor, cine a pregătit reconcilierea și a afișa documentația de asistență pe care ați folosit-o, precum și unde este localizată copia soft a fișierului de calcul tabelar.
Rezolvați reconcilierea elementelor înainte de sfârșitul perioadei contabile următoare. Dacă ați concilat articole din perioada anterioară care rămân nesoluționate, includeți-le într-o secțiune de ajustări a reconcilierii dvs. actuale și toate reconcilierile viitoare până când rezolvate.
