Un cont de întoarcere este un cont de registru general folosit pentru a stoca temporar informațiile financiare care vor fi compensate de o altă tranzacție, cum ar fi atunci când o companie plătește cheltuielile unei alte companii, dar va fi rambursată de cealaltă companie. Uneori compensarea se va întâmpla în aceeași perioadă contabilă, lăsând un sold egal cu zero rămânând în contul de ștergere și alteori contul de ștergere poate avea un sold rămas la închiderea contabilă de sfârșit de lună. Reconcilierea unui cont de întoarcere poate implica o cantitate semnificativă de timp, în funcție de numărul de tranzacții efectuate prin contul lunar.
Elementele de care aveți nevoie
-
Tipărirea activității contului de măturare
-
Marcatorul
Să se calculeze care este echilibrul, dacă este cazul, contul de maturare ar trebui să reflecte. De exemplu, dacă cheltuielile plătite în numele unei alte companii sunt înregistrate în contul de ștergere, dar nu ați primit rambursarea, atunci soldul ar trebui să reflecte elementele nerambursabile.
Comparați soldul rămas din contul de ștergere cu suma care ar trebui să se reflecte în contul de ștergere pentru a determina suma în care contul este neechilibrat.
Imprimați o copie a contului general al contabilității, afișând fiecare tranzacție pentru perioada contabilă.
Cu ajutorul unui semnalizator, marcați tranzacțiile care sunt compensate în registrul general. De exemplu, dacă registrul general arată o cheltuială de 20 USD și o rambursare pentru 20 de dolari pentru acea cheltuială specifică, atunci evidențiați ambele sumele respective la tipărire. După ce ați terminat, toate tranzacțiile care nu sunt evidențiate și nu sunt tranzacții din lista care așteaptă compensare sunt tranzacțiile care determină situația de neajuns.
Cercetați fiecare dintre tranzacții pentru a vedea de ce tranzacția provoacă o stare de neajuns și apoi efectuați corecțiile necesare. De exemplu, dacă o cheltuială a fost înregistrată în contul de ștergere, dar nu a fost niciodată generată o factură către cealaltă companie, atunci se generează factura astfel încât cealaltă companie să poată procesa rambursarea.
sfaturi
-
Dacă nu sunteți sigur cum să reconciliați conturile de întoarcere, luați în considerare angajarea unui profesionist contabil pentru a vă ajuta cu sarcina.
