Data viitoare când primiți o declarație de cont de la banca dvs., acordați atenție paginii de reconciliere, în general la sfârșitul instrucțiunii. Acolo veți vedea cât costă banca pentru serviciile sale, precum și cum calculează taxele. De asemenea, companiile își petrec timpul pentru a-și revizui soldurile de numerar pentru a se asigura că sumele contabile sunt în concordanță cu soldurile bancare.
Reconciliere bancară
Reconcilierea băncilor este un proces în care comparăți înregistrările dvs. personale cu tranzacțiile indicate în extrasul dvs. bancar. Asigurați-vă că perioada examinată este aceeași. De exemplu, dacă declarația dvs. bancară se referă la luna iunie, înregistrările dvs. personale trebuie să acopere aceeași lună.
Motiv
În calitate de deținător de cont bancar, trebuie să vă reconciliați înregistrările cu soldurile dvs. bancare pentru a identifica erorile sau omisiunile din evidențe. Acestea pot rezulta din taxele bancare care nu sunt înregistrate în înregistrările deținătorului de cont și cecurile restante care nu au lichidat banca.
Reglare intrări
Contabilii înregistrează intrările de ajustare pentru a se asigura că înregistrările titularului contului se potrivesc cu datele băncii. Acestea fac acest lucru prin debitarea și creditarea conturilor financiare, cum ar fi activele, datoriile și cheltuielile. De exemplu, pentru a înregistra o taxă bancară în conturile deținătorului de cont, debitați contul de taxă bancar și creditați contul de numerar. Această intrare reduce cuantumul contului dvs.; conceptele contabile de debit și credit sunt diferite de terminologia bancară.
Expert de orientare
Reconcilierea regulată a situațiilor dvs. bancare se poate dovedi utilă, mai ales dacă efectuați mai multe tranzacții pe o lună și banca are taxe diferite pentru fiecare tip de tranzacție. De exemplu, instituția dvs. financiară poate percepe sume diferite pentru astfel de tranzacții, cum ar fi cablurile interne, transferurile internaționale, anunțurile privind fondurile insuficiente și acoperirea cu descoperit de cont. Dacă nu aveți cunoștințe suficiente despre regulile de reconciliere a băncilor, căutați întotdeauna îndrumarea unui profesionist. Experți precum contabilii publici autorizați și planificatorii financiari vă pot ajuta să vă reconciliați declarațiile bancare și să înregistrați în mod corespunzător tranzacțiile în cărțile personale.
Ilustrare
Banca dvs. vă trimite o declarație pe 2 februarie, anunțându-vă că soldul contului dvs. a fost de 9.950 USD la data de 31 ianuarie. Valoarea băncii este diferită de soldul de 9.500 USD pe care îl afișați în cărțile personale. Apelați reprezentantul contului dvs. pentru a discuta problema și reprezentantul vă trimite o listă de elemente care pot justifica discrepanța. În cărțile dvs., aveți două cecuri în valoare de 500 USD care au fost emise la 29 ianuarie și nu au lichidat banca la data declarației. Reprezentantul vă anunță că taxele totale pentru luna ianuarie au fost de 50 USD. Pentru a reconcilia cuantumul declarației băncii, veți scădea de la 9.500 $ cecurile restante în valoare totală de 500 $ pentru a obține un sold final de 9.450 $. Pentru a reconcilia soldul de numerar în cărțile dvs., ați scădea taxa de 50 USD de la 9.500 $ pentru a obține un sold final de 9.450 $. Acum, cărțile tale personale se împacă cu înregistrările tale bancare.
