Băncile depind de împrumutați pentru a-și menține rambursările programate ale împrumuturilor ca o sursă majoră de venituri. Atunci când un împrumutat nu a efectuat plăți regulate timp de cel puțin 90 de zile, împrumutul este considerat un împrumut neperformant sau NPL. Rata de împrumut neperformantă, cunoscut mai bine ca raportul NPL, este raportul dintre valoarea împrumuturilor neperformante în portofoliul de credite al unei bănci și valoarea totală a creditelor neachitate ale băncii. Raportul NPL măsoară eficacitatea unei bănci în primirea rambursărilor pentru împrumuturile sale.
Când împrumuturile devin împrumuturi neperformante
Cotele de rambursare a împrumuturilor scad semnificativ după 90 de zile, motiv pentru care denumirea de împrumut neperformantă folosește acest standard. Împrumuturile pot fi clasificate ca neperformante în cazul în care împrumutatul este implicit în credit, declară falimentul sau pierde venitul necesar pentru a-și rambursa datoria. Deoarece împrumuturile neperformante pot afecta situația băncii ca debitor, banca poate alege să vândă aceste împrumuturi agențiilor de colectare sau altor întreprinderi pentru a-și recupera pierderile.
Calculul total al NPL
Valoarea totală a împrumutului, nu numai soldul restant al împrumutului în cazul în care împrumutul a fost considerat neperformant, se calculează în raport cu totalul creditelor neperformante.De exemplu, dacă un împrumutat avea un împrumut de 100.000 de dolari, a rambursat 40.000 de dolari la timp, dar a plecat 90 de zile în urma plăților cu 60.000 de dolari încă datorate, întregul 100.000 de dolari ar fi clasificat ca un împrumut neperformant. În cazul în care debitorul începe să ramburseze împrumutul din nou după ce acesta a fost clasificat ca neperformant, împrumutul este scos din totalul datoriei. În cazul în care banca vinde împrumutul unei alte agenții de colectare, acest împrumut este, de asemenea, scos din totalul NPL.
Calculul ratei NPL
Metoda de calculare a raportului NPL este simplă: împărțiți totalul creditelor neperformante cu suma totală a împrumuturilor restante din portofoliul băncii. Raportul poate fi exprimat și ca procent din împrumuturile neperformante ale băncii. De exemplu, spune că Alpha Bank are un portofoliu total de credite de 200 milioane USD, cu 5 milioane de dolari în împrumuturi neperformante. Alpha Bank este raportul NPL ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025, sau 2,5%.
Utilizează pentru NPL Ratio
Analiștii financiari folosesc frecvent raportul NPL pentru a compara calitatea portofoliilor de împrumut între bănci. Aceștia pot vedea creditorii cu rate ridicate de împrumuturi neperformante ca fiind implicați în împrumuturi cu risc sporit, ceea ce poate duce la eșecuri ale băncilor. Economiștii examinează rapoartele NPL pentru a anticipa eventuala instabilitate pe piețele financiare. Investitorii pot vedea ratele NPL pentru a alege unde să-și investească banii; aceștia pot vedea băncile cu rapoarte scăzute de credite neperformante ca fiind investiții cu risc mai scăzut decât cele cu rapoarte ridicate.
