Situația fluxurilor de numerar pentru afacerea dvs. este necesară pentru a monitoriza fluxul și fluxul de numerar pentru operațiuni, finanțare și investire. În plus, băncile vor să vadă situația fluxurilor de trezorerie înainte de a oferi companiei dvs. o linie de credit sau un credit tradițional. Fluxurile de numerar ale proprietarului dvs. unic le spune instituțiilor din afara instituției câți bani aveți la dispoziție.
Definiție
Declarația fluxurilor de numerar pentru proprietarul dvs. unic arată toate intrările și ieșirile de numerar din afacerea dvs. Spre deosebire de contul de profit și pierdere, care arată veniturile pentru servicii, chiar și atunci când nu ați primit încă o plată, situația fluxurilor de trezorerie generează intrări și ieșiri numai atunci când câștigați sau cheltuiți efectiv banii. De exemplu, dacă vând un serviciu unui client pentru 1.000 de dolari și nu plătește pentru acest serviciu până în anul fiscal următor, fluxul de numerar pentru contul său este de 0 USD pentru anul fiscal curent.
Operațiuni
Activitățile de activitate pentru proprietarul dvs. unic, care apar în situația fluxurilor de trezorerie, includ banii primiti de la clienți, cheltuielile pentru salarii, inventar și cheltuieli generale, precum și orice banii cheltuiți pe impozitul pe venit. Toate aceste activități sunt incluse în situația fluxurilor de numerar în momentul în care acestea apar. De exemplu, în calitate de titular unic, este posibil să știți ce intenționați să plătiți unui angajat pentru întregul an, însă nu puteți raporta această ieșire de numerar până când banii nu sunt transferați fizic angajatului. Numai la sfârșitul anului fiscal ați putea enumera întregul salariu anual al angajatului ca o ieșire de numerar.
investiţii
Orice bani pe care îl cheltuiți pentru ca afacerea dvs. să mențină, să actualizeze sau să extindă infrastructura este considerată o activitate de investiții în situația fluxurilor de trezorerie. De exemplu, dacă realizați mobilier din lemn și aveți nevoie să achiziționați o mașină de șlefuit electric pentru a crește timpul de întoarcere pentru extinderea afacerii, includeți această cheltuială ca ieșire de numerar. Dacă afacerea dvs. deține orice echipament sau imobil și decideți să vindeți elementele, acesta este considerat un flux de numerar din activitățile de investiții. Ca proprietar unic, afacerea dvs. nu poate cheltui, în mod obișnuit, bani pe investiții precum titluri de valoare sau obligațiuni, prin urmare, orice investiție personală nu este inclusă în situația fluxurilor de trezorerie.
finanţare
Secțiunea de finanțare a situației fluxurilor de trezorerie este de obicei rezervată pentru intrările și ieșirile de numerar din vânzările de acțiuni și, respectiv, de dividende. Întrucât singurul tău proprietar de tunuri emite acțiuni către investitori, secțiunea ta de finanțare va include, în cea mai mare parte, plățile efectuate pentru împrumuturile pentru afaceri. De exemplu, dacă scoateți un împrumut de afaceri de 100 000 USD în cursul anului fiscal, fluxul dvs. de finanțare în numerar este de 100 000 USD. Dacă efectuați plăți în valoare de 10.000 USD pentru împrumut în cursul anului, fluxul dvs. de lichidități în numerar este de 10.000 de dolari, rezultând o valoare pozitivă de 90.000 de dolari pe an.
Creare
Proprietatea dvs. unică nu se raportează acționarilor, deci nu este necesar să vă pregătiți situația fluxurilor de numerar ca și cum ar fi fost un document de prezentare profesională. În mod tipic, situația fluxurilor de trezorerie are titluri simple pentru "Activități operaționale", "Activități de investiții" și "Activități de finanțare". În partea de jos a documentului, creșterea netă sau scăderea netă a fluxurilor de numerar se calculează și se adaugă fluxurilor de numerar inițiale pentru perioada fiscală.
