Crearea unui pro forma eficientă, indiferent de scopul său, implică gândirea, evaluarea și viziunea. Pro forma (latină pentru "ca formă de formă") poate avea semnificații oarecum diferite în funcție de ceea ce creați și de ce. Cea mai obișnuită utilizare este aplicată contabilității, finanțelor și afacerilor. Iată cum să creați o pro forma eficientă pentru afaceri, care să menționeze veniturile, cheltuielile și profiturile proiectate.
Gândiți-vă la ceea ce doriți să realizați cu pro forma și cum doriți să vă atingeți obiectivul. Crearea unei pro forma eficiente nu răspunde în mod tipic la "furtul creierului". Aceasta implică gândirea și planificarea concentrată.
Concentrați mai întâi pe partea de venit a ecuației. În timp ce trebuie să începeți undeva, există motive întemeiate să vă concentrați mai întâi pe venituri și pe fluxurile de numerar viitoare. Venitul dvs. proiectat conduce restul proiecțiilor tale. Nivelul vânzărilor și veniturilor influențează puternic nevoia și mărimea cheltuielilor de funcționare. De exemplu, dacă intenționați să faceți vânzări de bilete relativ puține la o bază mică de clienți, nu trebuie să aveți nevoie de un departament de telefonie sau de service pentru clienți. Mărimea și modul de venit al companiei dvs., din aceste motive, ar trebui să fie primul pas.
Estimați cheltuielile de funcționare și de finanțare. Unele cheltuieli de exploatare vor fi relativ fixe (chirie sau leasing, unele utilități, semnalizare), în timp ce altele vor varia în funcție de mărimea și tipul veniturilor dvs. (publicitate, salarii și salarii, achiziții de inventar, postage). Cheltuielile de finanțare, sub formă de dobânzi și comisioane pentru împrumuturile pentru întreprinderi, ar trebui, de asemenea, evaluate cu atenție. Nu vă concentrați doar pe finanțarea actuală. Proiectați viitoarele cheltuieli pentru serviciul datoriei pentru împrumuturile pe care le considerați necesare în perioada pro forma.
Previziuni privind profiturile, impozitele și distribuția profitului. Nivelul profitului dvs. se va determina pe măsură ce vă scadeți cheltuielile de funcționare și finanțare din veniturile proiectate. Totuși, ar trebui să analizați această cifră. De exemplu, dacă industria dvs. consideră de obicei un profit net de 10% înainte de impozitare ca fiind rezonabil, iar primul dvs. pro forma arată un nivel de profit net de 25%, trebuie să vă reexaminați proiecțiile. Găsiți justificări pentru proiecțiile dvs. sau revizuiți prognoza pentru unele venituri și cheltuieli. Clasificați o parte corespunzătoare din profitul net inițial pentru amortizarea principalului împrumutului și / sau achizițiile de active
Scrieți o narațiune semnificativă care să susțină fiecare element rând din pro forma ta. Aveți nevoie de o narațiune text pentru a explica tuturor cititorilor (inclusiv dvs.) sursa numerelor pe care le proiectați. De exemplu, presupuneți că ați realizat vânzări de widget-uri pentru anul următor pentru a genera venituri de 750.000 $. Scrieți o narațiune care explică cât de multe widget-uri vor fi vândute; prețurile individuale sau medii ale fiecăruia; perioadele contabile în care vor fi efectuate aceste vânzări și numărul de numerar și conturi de încasat (sumele datorate de clienți). Proiecția simplă a unui număr anual este relativ lipsită de textul care îi însoțește pentru a explica compoziția sa.
sfaturi
-
Fii conservator, dar realist în proiectarea viitoarelor venituri și cheltuieli.
Amintiți-vă să luați în considerare creșteri sau scăderi ale veniturilor și cheltuielilor viitoare.
Avertizare
Nu fiți niciodată atât de optimist încât să vă faceți pro forma aproape inutilă pentru ceilalți cititori.
Nu treceți cu vederea niciun fel de cheltuieli de funcționare, deoarece acestea nu pot fi importante sau materiale. Ele pot adăuga până la un număr semnificativ.
