Anumite orientări pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate. Centrele de discuții privind recunoașterea și eliminarea soldurilor inter-societăților atât în bilanț, cât și în contul de profit și pierdere, utilizând apoi Excel sau Microsoft FRx pentru a le elimina.
Elementele de care aveți nevoie
-
Abilitatea de a exporta date financiare din sistemul dvs. contabil într-o foaie de calcul, SAU
-
Microsoft FRx
În primul rând, trebuie să stabiliți un sistem prin care să urmăriți balanțele intercompany. O modalitate ușoară de a face acest lucru este păstrarea sumelor bilanțului în conturi de compensare specializate. De exemplu, compania A dat companiei B $ 10.000; ambele companii sunt părți afiliate. Compania A ar avea un sold de compensare de 10.000 de dolari, iar compania B ar avea un sold de 10.000 de dolari. Pe o consolidare, aceste solduri sunt ușor de identificat și eliminate.
Rezultatele veniturilor (veniturile interne și costurile) pot fi un pic mai complicate. Acestea ar trebui eliminate, chiar dacă au sens (de exemplu, o entitate care deține o participație imobiliară care plătește chiria principală contractată pentru chirie), deoarece acestea nu au niciun impact asupra imaginii consolidate. Lăsând veniturile intercompaniile din P & L va distorsiona toate analizele raportului care implică vânzări și marja brută și pot înclina veniturile și proiecțiile bugetare.
Cea mai bună soluție pentru eliminarea elementelor P & L intercompany pentru consolidare este identificarea fiecărui tip de tranzacție care le generează. În acest caz, să presupunem că societatea A plătește companiei B chiria și compania B plătește companiei o taxă de administrare. Pentru a consolida chiriile, veniturile din chiriile societății A de debit și cheltuielile cu chiriile societății de credit B. Pentru a consolida comisioanele de administrare, cheltuielile cu comisionul de administrare al companiei B de debitare și cheltuielile pentru comisionul de administrare al societății de credit A.
În funcție de mărimea și complexitatea entităților pe care le consolidați, este posibil să puteți face cea mai mare parte a acestora într-o foaie de calcul. Dacă acest lucru este cazul și numai consolidați două companii, vă recomandăm să creați patru fișe de lucru într-un registru de lucru pentru a primi date importate (optimizați procesul de export pentru a include rânduri de echilibru zero). Apoi, configurați două foi de lucru pentru a combina datele din primele patru. Setați-le cu o coloană de ajustare a consolidării și apoi eliminați manual balanțele.
Acesta vă va ajuta dacă vă stabiliți sistemul financiar până la separarea și gruparea balanțelor intercompany. De exemplu, contul de compensare al companiei A ar putea fi "1155", iar compania B ar putea fi "1156", sau ar putea fi chiar același număr dacă acest lucru nu contravine structurii dvs. de conturi.
Pentru întreprinderile mai mari, care necesită consolidări complexe, vă recomandăm să achiziționați software specializat. Microsoft FRx este un instrument foarte puternic care poate servi ca o punte între mai multe sisteme de contabilitate. Puteți să o utilizați pentru a genera la cerere orice situație financiară imaginabilă, precum și orice detaliu al contului și raportul tranzacției. Cel mai important, FRx poate trage date de la mai multe entități și le poate manipula înainte de ieșire, pentru a elimina automat balanțele între companii, oferindu-vă situații financiare consolidate la cerere. În plus, toate rapoartele pot fi salvate într-un format de fișier care permite o analiză detaliată, permițând astfel beneficiarului să se lămurească pe orice echilibru discutabil fără a trebui să solicite rapoarte suplimentare.
Suntem experți în acest software și vă putem ajuta cu implementarea companiei. De asemenea, oferim servicii de roaming CFO, precum și consultanță MAS90, MAS200 și QuickBooks.Lucrăm la nivel național și putem veni la dvs. sau puteți rezolva problema de la distanță. Vă rugăm să vizitați pagina noastră FRx pentru mai multe informații.
