Rapoartele financiare previzionate oferă ipoteze privind situația financiară a unei societăți date în viitor, indiferent dacă este vorba despre o proiecție anuală sau trimestrială. Pregatirea situatiilor financiare previzionate este o sarcina indelungata, deoarece necesita analiza finantelor companiei, citirea bugetelor anterioare si a declaratiilor de venit si examinarea situatiei financiare curente a companiei pentru a face ipoteze despre potentialul financiar al afacerii. Procesul este același pentru întreprinderile mai mici, cu unic proprietar și pentru corporațiile bine stabilite.
Elementele de care aveți nevoie
-
Plan de afaceri
-
Raport anual
-
Bilanț comparativ
-
Rapoarte interimare
-
Declarații de venit
Obțineți o copie a planului de afaceri al companiei. Citiți obiectivele companiei pe termen scurt și lung, acestea afectând structura bugetului companiei. Bugetul arată modul în care compania își organizează finanțarea disponibilă și identifică modul în care este cheltuită finanțarea - o parte importantă a proiecției financiare. Scrieți obiectivele pe termen scurt și lung.
Citiți ultima ediție a raportului anual al companiei. Raportul relevă dificultățile sau problemele financiare pe care compania le-a întâmpinat în perioadele fiscale anterioare și în perioadele trimestriale. De exemplu, o companie poate să fi pierdut un investitor, creând o scădere a veniturilor sau veniturilor generale. Notați eventualele riscuri potențiale expuse în raportul anual care au ocazia să apară în perioada fiscală pentru care pregătiți proiecția.
Examinați bilanțul comparativ al companiei, care prezintă activele, datoriile și acțiunile date la sfârșitul unei perioade fiscale. Un bilanț comparativ arată modul în care compania a evoluat de-a lungul anilor, dezvăluind cât de mult compania și-a mărit valoarea în active sau a scăzut în valoare cu o creștere a pasivelor. Rețineți rata de creștere pentru a vă ajuta în proiecțiile dvs.
Citiți cele mai recente declarații interimare, care arată situația financiară a companiei din ultimele luni. Fiecare declarație intermediară acoperă o perioadă de 3 luni, astfel încât să adune declarațiile depuse de la ultimul raport anual pentru a obține o situație financiară curentă a companiei. Aceste declarații interimare includ, de asemenea, declarațiile recente privind veniturile.
Examinați previziunile anuale ale companiei bazate pe creșterea înregistrată în bilanțul comparativ. Estimați procentul de creștere în fiecare an pentru a obține o cifră de pornire pentru proiecțiile dvs. De exemplu, dacă valoarea netă a companiei a crescut cu 2% în fiecare an datorită creșterii activelor sau scăderii datoriilor, o estimare rezonabilă este cu 2% mai mare decât cea mai recentă valoare comparativă a bilanțului.
Aplicați riscurile prezentate în rapoartele anuale pentru a vedea modul în care fiecare risc ar putea afecta valoarea estimată a situației financiare. În cazul în care proiecția financiară depinde de o valoare stabilită a veniturilor sau de un singur investitor, atunci creșterea valorii este potențial afectată dacă riscurile devin valabile. Aplicați orice modificări recente ale informațiilor financiare ale companiei, după cum reiese din declarațiile interimare. De exemplu, o creștere recentă a veniturilor din cauza lansării unui nou produs poate modifica proiecțiile, dacă sunt planificate mai multe produse pentru lansare.
Examinați proiecțiile pe baza faptelor financiare ale companiei și a creșterii anuale și le comparați cu obiectivele stabilite în planul de afaceri. Determinați dacă obiectivele pe termen scurt vor fi atinse în următorul an fiscal. Nu fiți ambițioși când creați proiecțiile, ci furnizați o estimare realistă.
