Estimarea eficientă a situațiilor financiare este o componentă esențială a sistemului de contabilitate predictivă al unei companii, care implică prognozarea performanței financiare viitoare a companiei menționate printr-o înțelegere statistică a proceselor afacerii. Declarația pro forma este un tip de document financiar utilizat pentru a prognoza performanța financiară viitoare a unei companii, care evidențiază cheltuielile și veniturile anticipate pentru compania dvs. și rezultatele totale operaționale proiectate. O metodă de bază utilizată pentru prognoza situațiilor financiare implică procentul de metoda de vânzare. Prin această metodă, ipoteza este că anumite active, datorii și cheltuieli suportă o relație continuă cu volumul vânzărilor.
Estimați vânzările pentru anul următor prin analizarea creșterii vânzărilor pentru compania dvs. în ultimii trei ani. Prognoza vânzărilor este esențială deoarece vânzările influențează, în general, soldurile contului dvs. pentru activele și pasivele curente. Fluctuațiile vânzărilor pentru o anumită companie pot depinde de sezon, de starea actuală a economiei sau de industria specifică, ceea ce înseamnă că declarațiile pro forma trebuie să reflecte tendințele (industria), industriile ciclice (economia) sau fluctuațiile lunare (sezoniere).
Preziceți conturile care variază în funcție de vânzări - conturile plătibile, conturile de încasat și inventarul - utilizând metoda procentuală a vânzărilor. Găsiți procentul cifrelor de vânzări pentru contul dvs. de inventar, conturile plătibile și conturile de încasat pentru ultimii trei ani. Folosind o sumă de exemplu de 500.000 USD pentru cifrele de vânzări și stocuri prognozate, reprezentând 20, 23,5 și respectiv 22,7 procente din vânzări pe o perioadă de trei ani, media acelor numere (22,1) înmulțită de prognoza dvs. de vânzări (500.000 dolari) are ca rezultat o sumă estimată de inventar de 110.500 $.
Repetați pașii anteriori pentru conturile plătibile și pentru conturile de încasat.
Prognoza rezultatului reportat care reprezintă un cont cumulativ care crește anual prin venituri nete și scade sub formă de dividende plătite. Câștigurile dvs. reținute reflectă politica privind profitabilitatea și dividendele companiei (cum vor fi distribuite dividendele) în raport cu venitul net. Previziunea câștigurilor reținute prin adăugarea veniturilor curente reținute la venitul dvs. net și scăderea sumei plătite prin dividende (dacă există) către acționari. Folosind această formulă se presupune că dividendele sunt plătite fie ca o sumă constantă în dolari, fie ca proporție de câștiguri.
Aproximativ conturile de active fixe care, în mod obișnuit, nu variază în mod direct cu vânzările și pot rămâne la o sumă constantă în dolari, dar se pot schimba în decursul câtorva ani fără legătură cu volumul vânzărilor. Utilizați informații din situațiile financiare anterioare, din politicile actuale și din viitoarele proiecte de dezvoltare pentru a face o estimare educată pentru a prognoza aceste tipuri de conturi. De exemplu, analizați datoriile totale curente pe termen lung (obligații financiare mai vechi de un an) și scădeți toate plățile datorate, apoi adăugați orice bani din datoriile nou dobândite pentru a ajunge la datoria pe termen lung estimată pentru anul următor.
Determinarea volumului de finanțare externă, dacă este cazul, indicat de orice dezechilibru între vânzările și cheltuielile preconizate. Valoarea finanțării externe, cunoscută și sub denumirea de "figură plug", este un indiciu al resurselor suplimentare care sunt necesare pentru a echilibra venitul prognozat actual al companiei cu utilizările proiectate ale fondului sau cheltuielile și pasivele.
