Efectuarea reconcilierii contului este o sarcină plictisitoare pentru majoritatea proprietarilor de întreprinderi mici, dar este totuși o sarcină necesară. Atunci când efectuați reconcilieri de cont, obiectivul este de a asigura că toate tranzacțiile pe care le procesați prin contul dvs. bancar de afaceri sunt corect contabilizate. Vă reconciliați sau potriviți elementele din extrasul dvs. bancar cu elementele pe care le înregistrați în cărțile companiei. Odată ce vă reconciliați conturile dvs., soldul ajustat al contului și soldul de cont ajustat ar trebui să se potrivească. Procesul de reconciliere creează o pistă de hârtie și ajută la explicarea veniturilor și cheltuielilor sau la furnizarea de dovezi în cazul unui audit extern sau intern. Reconcilierea contului este de obicei efectuată lunar.
Elementele de care aveți nevoie
-
Declarație bancară recentă
-
Registrul de registre de cecuri
Bilanțul declarației
Uită-te la soldul final din extrasul tău bancar.
Total depozitele pe care le-ați efectuat între data încheierii declarației și data efectuării reconcilierii. Adăugați suma totală a depozitului la soldul bilanțului dvs. final.
Suma totală a cecurilor restante care au fost emise, dar care nu au lichidat banca între data de raportare și data reconcilierii. Reduceți totalul cecurilor restante din soldul bilanțului final. Rezultatul este soldul ajustat al situației dvs.
Adăugați sau scădeți orice eroare bancară, dacă este cazul. În cazul în care banca dvs. publică o tranzacție eronată în contul dvs. între datele de declarație și datele de reconciliere, ajustați în consecință soldul contului dvs. de încheiere. De exemplu, dacă banca dvs. publică un depozit care este o sumă incorectă, adăugați sau scădeți diferența de la soldul ajustat al contului.
Soldul cărților
Consultați soldul înregistrat în registrul de cont de verificare sau în cărți la data reconcilierii.
Deduceți comisioanele bancare care apar în extrasul dvs. bancar, dar nu au fost înregistrate în cărțile dvs., cum ar fi taxele pentru fondurile insuficiente (FSN), verificați taxele de tipărire și taxele pentru servicii.
Adăugați dobânzi la depozitele bancare în contul dvs. la sfârșitul ciclului declarației, dacă nu ați înregistrat depozitul în cărți. Dobânda pe care o câștigi este afișată în extrasul bancar.
Adăugați sau scădeți diverse elemente afișate în extrasul dvs. de cont, dar care nu se reflectă în cărți. Examinați tranzacțiile din extrasul bancar. Dacă depozitele sau retragerile înregistrate în declarație nu sunt afișate în cărți, ajustați corespunzător. Rezultatul este soldul ajustat de carte. Verificați dacă se potrivesc extrasele și bilanțul ajustat. Dacă nu, trebuie să efectuați din nou reconcilierea. Dacă cifrele se potrivesc, contul dvs. este reconciliat.
