Rata de schimb este prețul unei valute străine pe care un dolar îl poate cumpăra. O creștere a valorii dolarului înseamnă că un dolar poate cumpăra mai mult din moneda străină, deci, în esență, obțineți mai mult pentru aceiași bani. Întreprinderile care importă și exportă bunuri sunt extrem de sensibile la fluctuațiile cursului de schimb. Dar chiar dacă tranzacționați pe piața internă, aveți în continuare un risc valutar indirect în virtutea economiei în ansamblu.
Plățile furnizorilor din străinătate
Ori de câte ori vă contractați cu un furnizor de peste mări, sunteți vulnerabil la variații ale cursului de schimb. Să presupunem, de exemplu, că sunteți de acord să plătiți producătorului chinez 300.000 de yuani chinezi pentru un transport de mărfuri în trei luni. În luna mai 2018, cursul de schimb USD / CNY este de 6.377, făcând factura dvs. 47.044 dolari dacă este plătită astăzi. În cazul în care cursul de schimb sa mutat la 6.4, acesta va crește plata furnizorului dvs. la 47.619 dolari, ceea ce înseamnă că plătiți încă 575 dolari pentru același transport de mărfuri. Desigur, contrariul este, de asemenea, adevărat. Dacă dolarul sa întărit împotriva yuanului, atunci veți plăti mai puțin pentru expedierea dvs.
Vânzări de peste mări
Ca și în cazul plăților furnizorilor, dacă afacerea dvs. vinde produse sau servicii într-o țară străină, atunci o schimbare a cursului de schimb va avea un impact direct asupra liniei dvs. de bază. Natura impactului depinde de modul în care emiteți facturi. Dacă scrieți o factură în valută străină, există riscul să primiți mai puțini bani decât s-ar anticipa dacă cursul de schimb se va îndrepta împotriva dvs. între data facturii și data plății.
Emiterea de facturi în US Dollars ar trebui să aibă un impact mai mic în valută. Acum, cumpărătorul de peste mări trebuie să își schimbe moneda locală în dolari pentru a efectua plata. Veți primi suma integrală a facturii indiferent de cursul valutar. Riscul este că prețurile dvs. pot deveni necompetitive din cauza fluctuațiilor cursului de schimb. Este posibil să pierdeți cota de piață pentru concurenții străini care nu trebuie să ia în calcul modificările cursului de schimb tranzacțional.
Impact indirect
Nici o afacere nu este o insulă.Chiar dacă nu vindeți sau cumpărați din altă țară, economia globală vă va afecta în moduri neprevăzute. Să presupunem, de exemplu, că folosiți camioane pentru a vă deplasa produsele în jurul Statelor Unite. Dacă cursul valutar se schimbă și împinge costul combustibilului importat, veți ajunge să plătiți mai mult pentru expedițiile dvs. Concurența este o altă consecință indirectă a volatilității cursului de schimb. O depreciere a dolarului face ca costul importului de bunuri să fie mai scump, ceea ce ar putea duce la o scădere a volumului importurilor. Firmele interne ar trebui să beneficieze de vânzări, profituri și creare de locuri de muncă.
Modul de contabilizare pentru fluctuațiile cursului de schimb
Când vindeți sau cumpărați bunuri în valută străină, trebuie să înregistrați tranzacția în dolari americani pe baza cursului valutar în vigoare la data tranzacției. Dacă cursul de schimb se schimbă între data facturii și data plății, veți înregistra un "câștig valutar" sau o "pierdere valutară" pe baza noului curs de schimb. Registrele dvs. financiare pot prezenta o serie de câștiguri sau pierderi pe parcursul mai multor perioade contabile, în cazul în care data plății sau livrării este departe în viitor.
