Să fii plătit pentru ceea ce faci este fără îndoială un lucru bun, dar să fii plătit pentru lucruri care nu implică ieșirea din pat și plecarea la muncă ar putea fi chiar mai bună. Aceasta este diferența fundamentală dintre veniturile câștigate și cele nerecuperate: dacă ați lucrat pentru aceasta, probabil că ați câștigat venituri și dacă banii se rostogolesc în ceea ce faceți, este vorba despre venituri nerealizate. Dacă bănuiți că definiția IRS a venitului nerecunoscut este un pic mai complicată decât asta, ați avea dreptate.
Care este venitul nerentabil?
Primul test pentru a determina dacă un venit este câștigat sau neîncasat este să analizați definiția veniturilor obținute și să vedeți dacă se aplică. IRS consideră că venitul dvs. este câștigat dacă este sub forma salariilor, a salariilor, a sfaturilor și a altor plăți impozabile; sentimentele de lovitură sindicală; plățile de invaliditate pe care le primiți înainte de a vă atinge vârsta de pensionare și câștigurile obținute în urma administrării propriei afaceri. Există și câteva alte cazuri speciale, dar acestea sunt cele importante. Venitul neîncasat, atunci, este definit ca venit care nu provine din lucruri. Unele exemple specifice enumerate în publicația 17 includ dobânda impozabilă, câștigurile de capital, dividendele și distribuția câștigurilor de capital, plățile pentru șomaj dacă sunteți concediat și diferite forme de bursă sau de venituri pentru pensionare.
De ce este nenegnat?
Cele mai multe dintre aceste forme de venit sunt considerate a fi nerecunoscute, dar ele nu sunt reținute pentru un motiv. Aceste motive sunt diferite. De exemplu, dacă aveți venituri de burse, este posibil să fiți "câștigat" de-a lungul anilor de slogging greu la școală, dar nu prin a lucra pentru salarii în sensul convențional. Venitul de pensie este un produs secundar al venitului dvs. din fostul loc de muncă, ceea ce înseamnă că beneficiați de veniturile din muncă pe care le-ați plătit deja. În același mod, banii pe care i-ați trimis să lucrați pentru dvs. - fie prin câștig de dobânzi, fie prin investiții în fonduri sau acțiuni individuale - ar fi putut să vină inițial din salariul sau salariul dvs., dar deja v-ați plătit impozitele pe acea.
De ce veniturile din investiții au impozite mai mici
Un lucru pe care îl veți observa despre venitul nerecunoscut este faptul că o mare parte din acesta este venitul din investiții. Dacă cumpărați CD-uri, de exemplu, sau aveți bani într-un cont de economii, dobânda de la acestea este considerată a fi venit neîncasat. Câștigurile de capital din creșterea investiției se consideră ca venit nerecunoscut. Dacă câștigurile dvs. de capital au apărut indirect atunci când un fond pe care îl dețineți a obținut un profit într-una din participațiile sale, partea dvs. din aceasta - o distribuție a câștigurilor de capital - este, de asemenea, venituri neîncasate. Dacă aveți un portofoliu de venituri construit din acțiuni care plătesc dividende, plățile de dividende pe care le primiți sunt, de asemenea, considerate a fi venituri nerecuperate. Veniturile din dobânzi sunt impozitate ca venitul obișnuit obținut, în timp ce dividendele și câștigurile de capital atrag un impozit mai mic. Există motive pentru ca veniturile din investiții să beneficieze de un tratament fiscal favorabil. Un cinic ar putea argumenta că legea fiscală favorizează afluentul. O perspectivă mai echilibrată este pur și simplu că creșterea economică necesită investiții mai degrabă decât câștiguri pasive cu dobândă, astfel încât sistemul fiscal este structurat pentru a oferi stimulente pentru a investi.
Care sunt tarifele
Cotele de impozitare pe care le plătiți pentru venitul dvs. obișnuit, adică venituri câștigate plus venituri din dobânzi, variază destul de mult. Ele depind de statutul dvs. - depunerea unică, căsătorită împreună sau separat, șeful gospodăriei și așa mai departe - și cât ați câștigat în cursul anului. La venituri mai mici, ai putea să plătești doar 10-15%, dar în momentul acestei scrieri, venituri de 37.950 $ și peste, pe persoană, ar putea atrage impozite de 25% la 39,6%. Prin contrast, veniturile obținute din dividende și câștigurile de capital pe termen lung nu se scad dacă sunteți în parantezele inferioare de venit. Dacă vă aflați într-una dintre paranteze, variind de la 25% la 35% din impozitul pe venitul obișnuit, veți plăti 15% din aceste forme de venituri din investiții. Dacă sunteți în cel mai înalt nivel, cu 39,6% din impozitul pe venitul dvs. obișnuit, veți plăti 20% din dividende și câștiguri de capital. Aceasta este aproximativ jumătate din rata pe care o veți plăti pentru venitul obișnuit.
Creșterea protejată de taxe
Acest tratament favorabil al veniturilor din investiții este mare, dar încă plătiți impozite pe creșterea banilor. Dacă încercați să construiți un ouă de cuib pentru pensie, puteți să faceți lucrurile un pas mai departe prin plasarea investițiilor într-un cont protejat de taxe, cum ar fi un IRA sau un sponsor angajat de angajator 401 (k). În aceste conturi, banii dvs. pot crește fără impozitare până când vă retrageți, ceea ce reprezintă un avantaj imens. Cu un IRA standard sau 401 (k), vă faceți contribuția dvs. cu dolari înainte de impozitare și plătiți impozitul pe bani atunci când îl scoateți la pensie. Probabil că venitul dvs. va fi mai mic, deci veți plăti mai puțin pe atunci. Depunerea de bani în plan reduce, de asemenea, venitul dvs. impozabil pentru anul, ceea ce reprezintă un alt beneficiu util. Roth IRA-urile lucrează opusul. Plătiți-le cu dolari după impozitare și nu vă deduceți contribuțiile din venitul dvs. impozabil, dar vă dau venituri fără taxe după ce vă retrageți. Puteți lua, de asemenea, contribuțiile dvs. dintr-un Roth IRA fără a lua un impozit de taxe, deci este, de asemenea, o sursă potențială de fonduri de urgență.
Ce despre copii?
O altă modalitate onorată de a plăti și mai puțin impozit pe venitul nerecunoscut este de a pune o parte din acesta în numele copiilor dvs. Cu excepția cazului în care părinți o stea de copil, venitul lor este probabil mai mic decât al dvs., și vor fi într-una dintre cele mai scăzute paranteze fiscale. În mâinile unui copil aflat în întreținere, veniturile din dobânzi pot atrage un impozit puțin sau deloc, iar impozitele pe dividende sau venituri din câștigurile de capital vor fi de obicei zero pentru majoritatea copiilor, mai ales atunci când sunt tineri. Veți găsi o scurtă discuție cu privire la veniturile nereținute ale copiilor în publicația IRS 17, în capitolul despre calcularea impozitelor, dar pentru o explicație mai detaliată, va trebui să vă adresați publicației IRS 929. Aceasta este cea care tratează regulile fiscale pentru copiii și alte persoane aflate în întreținere, iar cu mâna, veți putea decide destul de repede dacă veți obține un avantaj pe propriile taxe.
Conturi UTMA și UGMA
Va trebui să creați o formă de cont de lungă durată, sau cont de custodie, pentru a transfera legal investițiile - și veniturile nereținute pe care le generează - copiilor. Există conturi specifice pentru educație, dar au o mulțime de restricții construite. O abordare mai flexibilă este utilizarea unui cont Universal Transfer to Minors, sau UTMA, în acest scop. Unele state au o versiune ușor diferită, numită un cont Universal Gift to Minors (Utilitare universale pentru minori) sau UGMA, dar ele sunt destul de asemănătoare în modul în care funcționează. Ați înființat contul cu un custode, fie dvs., fie un alt adult responsabil, care gestionează contul și investițiile sale în numele copilului. Această strategie reduce venitul dvs. impozabil și pune ouă de cuib în mâinile copiilor dvs., ambele fiind lucruri excelente, și, în mod surprinzător, mulți părinți în trecut au abuzat într-adevăr de această oportunitate. Regulile de impozitare UTMA pe care IRS le are în vigoare începând din 2018 permit numai primelor 2.100 $ din venitul neîncasat al unui copil să nu mai fie plătit. Mai presus de toate, este impozit la aceeași rată ca și trusturile tradiționale.
Câteva din urmă ale UTMA
Nimic nu este perfect, desigur, și există anumite neajunsuri în ceea ce privește crearea unui UTMA pentru copiii dumneavoastră. Una este că tocmai ați predat aceste investiții și nu mai sunt ale dvs. Dacă sunteți custode, puteți cheltui în mod legitim unii dintre acești bani pe cheltuiala copilului, dar nu îl puteți lua înapoi pentru uz propriu. Chiar mai important, aceste investiții și veniturile pe care le generează devin proprietatea copilului dvs. la vârsta majoratului, fără limite ale modului în care sunt utilizate. Există câteva probleme cu adevărat evidente. Una dintre ele este că poate afecta eligibilitatea copilului dvs. pentru împrumuturile pentru studenți, ceea ce poate fi o complicație, chiar dacă ați intenționat mereu contul să fie un fond de colegiu. Altă este faptul că tinerii adulți nu sunt întotdeauna manageri de bani buni și nu este nimic de spus că cei 20 de ani de economisire nu vor fi înghițit într-un meci de petreceri grele. Tot ce poți face este să-ți antrenezi bine copiii în folosirea banilor și speră că sunt suficient de orientați spre obiectiv pentru a-l folosi cu înțelepciune. Din fericire, implicarea lor în detaliile propriului UTMA poate fi o modalitate bună de ai ajuta să crească pentru a fi responsabili fiscal.
