O situație a fluxurilor de trezorerie arată evoluția numerarului într-o afacere, la fel ca un registru al carnetelor de cecuri, care urmărește evoluția numerarului într-un cont de verificare. Activitățile de finanțare pot furniza fluxuri de trezorerie și pot apărea în declarație. Împrumuturile nete intră sub incidența activităților de finanțare și indică valoarea lichidităților primite din împrumuturi.
Extrasul de cont
O situație a fluxurilor de trezorerie este o situație financiară pe care o afacere creează pentru a arăta cum și unde se cheltuie banii în fiecare an. O situație a veniturilor va arăta veniturile și cheltuielile din operațiunile de afaceri, dar acestea nu sunt afișate neapărat într-o situație a fluxurilor de trezorerie. O situație a fluxurilor de trezorerie arată numai veniturile și cheltuielile care au fost primite și plătite în numerar. Declarația prezintă activitățile de numerar din operațiuni, investiții și finanțare.
Împrumuturi nete
Împrumuturile nete reprezintă un element rând care indică suma totală a împrumuturilor pentru activități de finanțare pentru o afacere. Acestea pot include note scurte, note pe termen lung și alte conturi de plătit. Suma totală a împrumuturilor nete include toate sumele împrumutate, minus toate sumele de numerar în mână.
Împrumuturi nete privind situația fluxurilor de trezorerie
Împrumuturile nete sunt prezentate în situația fluxurilor de numerar în cadrul activităților de finanțare. Această sumă se găsește adăugând totalul tuturor împrumuturilor și scăzând numerarul la dispoziție. Această sumă arată datoriile restante pe care societatea le-ar datora dacă toate banii la îndemână au fost folosiți pentru a plăti toate datoriile datorate.
Modificări ale împrumuturilor nete
Înțelegerea schimbărilor în împrumuturile nete contribuie la înțelegerea modului în care o afacere își desfășoară activitatea financiar. Împrumuturile nete reprezintă suma de numerar primită din finanțare. Dacă fluxul de numerar a crescut, dar împrumuturile nete au crescut mai mult decât fluxul de numerar, atunci ar putea însemna că o companie se află într-o situație financiară precară. Aceasta înseamnă că creșterea fluxului de numerar a venit din împrumuturi, nu din creșterea vânzărilor. Cu toate acestea, scăderea imprumutului net ar putea indica o poziție financiară puternică prin scăderea valorii datoriei.
