Fluxul de numerar operațional este suma în numerar pe care afacerea dvs. o generează din activitățile de afaceri primare într-o anumită perioadă. Liderii companiilor preferă separarea fluxului de numerar de la finanțare și fluxul de numerar de investiții pentru a înțelege cât de eficient contribuie direct la fluxul de numerar. Acest calcul oferă o perspectivă asupra capacității permanente a companiei de a crea numerar și de a acoperi datoriile pe termen scurt.
Formula
Formula pentru calculul fluxului de numerar din operațiuni este venitul net plus amortizarea, plus variațiile de încasare a conturilor nete, plus modificările contabile plătibile, plus variațiile stocurilor plus modificările activității de exploatare. O afacere ar putea suferi o pierdere sau un profit relativ mic într-o perioadă datorită deprecierii mari. Cu toate acestea, ar putea avea un flux de numerar puternic, deoarece amortizarea este o cheltuială contabilă, dar nu o ieșire de numerar.
