Pe suprafață, s-ar părea că suma pe care compania o câștigă - venitul său net - ar trebui să fie suma pe care o poate avea la dispoziție sau fluxul de numerar net operațional. Cu toate acestea, natura capitalizării și operării unei afaceri mici creează situații în care uneori câștigați bani care merg direct la plata datoriilor anterioare și uneori ați împrumutat bani disponibili pentru cheltuieli, chiar dacă nu l-ați câștigat.
Venit net
Venitul net este suma pe care compania o câștigă sau profitul net. Întreprinderile calculează profitul net prin scăderea valorii cheltuielilor de afaceri care sunt considerate legitime în scopuri fiscale din încasările brute din vânzări sau din venitul brut. Cu alte cuvinte, venitul net este suma pe care o afacere a rămas după ce a calculat cât a cheltuit pentru a funcționa. Cheltuielile eligibile pentru afaceri includ chiria bunurilor de afaceri, bunurilor și materialelor, salarizarea, taxele de afaceri și licențele și dobânzile aferente datoriei de afaceri.
Fluxul de numerar operațional
Fluxul de numerar este un termen care se referă la suma pe care o afacere o are la dispoziție pentru a acoperi cheltuielile de funcționare zilnice. Întreprinderile câștigă bani prin vânzarea de bunuri și servicii, dar finanțează și activități de afaceri prin infuzii de capital de la proprietari și alte părți interesate, dar și din împrumuturi. Fluxul de numerar operațional net este suma pe care o companie a mai rămas după scăderea cheltuielilor curente din suma pe care o are pentru a-și achita aceste cheltuieli.
diferenţe
Diferitele situații pot cauza discrepanțe între venitul net al unei companii și fluxul net de numerar operațional. Deși dobânzile la împrumuturile pentru afaceri sunt de obicei plătite pe măsură ce se acumulează, principalul unui împrumut de afaceri poate să plătească pentru cheltuieli care reduc venitul net, cel puțin pe termen scurt. Dimpotrivă, atunci când afacerea plătește un împrumut principal, acesta o face utilizând venituri sau venituri nete care nu sunt disponibile ca flux de numerar deoarece se îndreaptă spre plăți de împrumut.
Relaţie
Dacă afacerea dvs. câștigă un profit, dar fluxul dvs. net de numerar de operare este insuficient, probabil că veți avea stres, dar compania dvs. este probabil pe drumul cel bun și este cel mai probabil doar o chestiune de timp înainte de a vă prinde și a vă îmbunătăți numerarul curgere. Dacă compania dvs. nu câștigă un profit, dar fluxul dvs. net de numerar de operare este încă suficient pentru a vă acoperi operațiunile zilnice, este doar o chestiune de timp înainte de a vă confrunta cu probleme deoarece cheltuiiți bani pe care nu ați câștigat. În cele din urmă va trebui să vă plătiți datoriile.
