Situația fluxurilor de numerar este un raport financiar oficial care evidențiază veniturile provenite din venituri și unde sunt cheltuite. Spre deosebire de bilanț și de situația veniturilor, situația fluxurilor de trezorerie nu include vânzările realizate la creanțe, astfel încât valoarea venitului net care apare în această situație poate fi foarte diferită de valoarea care apare în alte rapoarte financiare. Venitul net este tipic raportat la începutul situației fluxurilor de trezorerie, iar venitul ajustat ia în considerare activitățile de exploatare, activitățile de investiții și activitățile de finanțare.
Elementele de care aveți nevoie
-
Situația fluxurilor de trezorerie
-
Adeverinta de venit
Examinați primul rând al situației fluxurilor de trezorerie. Fiecare situație a fluxurilor de numerar începe cu o declarație a venitului net care este câștigurile nete pentru perioada respectivă. Această valoare nu include Conturile de Încasări, Cheltuieli de exploatare sau Conturi de plătit și este preluată direct din contul de profit și pierdere.
Determinați fluxul net de numerar din activitățile operaționale. Adăugați valorile următoarelor conturi: Creșterea numărului de conturi de încasat; Creșterea consumabilelor; și creșterea numărului de conturi plătibile.
Determinați fluxul de numerar din activitățile de investiții.Enumerați achizițiile de terenuri, clădiri și alte achiziții de investiții pentru a determina suma totală cheltuită pentru investiții.
Determinați fluxul de numerar din activitățile de finanțare. Menționați sumele investite și suma retrasă din aceste conturi. Suma totală reprezintă o creștere sau scădere a numerarului din activitățile de finanțare.
Calculați o creștere sau o scădere a numerarului sau a unui venit ajustat. Adăugați valori totale pentru fluxul de numerar din activitățile operaționale, fluxul de numerar din activitățile de investiții și fluxul de numerar din activitățile de finanțare pentru a determina dacă a avut loc o creștere sau o scădere a numerarului. Adăugați această valoare la venitul net din Etapa 1 pentru a stabili venitul ajustat pentru perioada respectivă.
sfaturi
-
Modificările în numerar de la finanțare sunt desemnate ca "lichidare" atunci când societatea își majorează capitalul și este desemnată ca "lichidare" atunci când dividendele sunt plătite.
