Proprietarii de afaceri trebuie să mențină niveluri suficiente de capital de lucru pentru a-și finanța operațiunile și datoria de serviciu pe tot parcursul anului. Întreprinderile mici, fără acces la linii mari de credit, sunt deosebit de vulnerabile la problemele cauzate de lipsa capitalului de lucru. Înțelegerea modului de calculare a capitalului de lucru vă va ajuta să vă informați cu privire la situația financiară și să luați măsuri pentru a rezolva eventualele neajunsuri în numerar.
Elementele de care aveți nevoie
-
Bilanț
-
Registrul general
-
Contul plătibil și rapoartele privind creanțele
-
Situația fluxurilor de trezorerie
Colectați înregistrările dvs. financiare, cum ar fi bilanțul dvs., registrul general, situația fluxurilor de trezorerie și rapoartele privind creanțele și plățile contabile.
Afișați activele curente. Acestea includ numerarul și activele pe care le puteți transforma rapid în numerar, conform Administrației SUA pentru întreprinderi mici. De exemplu, ați putea să vindeți inventarul excesiv sau vechi de care nu aveți nevoie în două săptămâni, spre deosebire de vânzarea clădirii dvs. de birouri, care ar putea dura mai mult de un an. Includeți cheltuieli preplătite pe care le puteți recupera dacă vi se solicită acest lucru.
Enumerați datoriile curente, care sunt cele pe care trebuie să le plătiți în termen de un an. Acestea includ sume datorate, cum ar fi facturile pe care le-ați suportat pentru materiale, echipamente sau servicii prestate, impozite pe vânzări, salarii curente, contribuții la beneficii și obligații de rambursare a creditelor pe termen scurt.
Reduceți datoriile curente din activele curente pentru a determina numărul de capital circulant. Dacă activele dvs. curente alocă până la 150.000 USD, iar pasivele dvs. curente sunt egale cu 85.000 $, scade 85.000 $ de la 150.000 $ pentru a determina că aveți 65.000 $ în capital de lucru. Este posibil să aveți capital de lucru negativ dacă datoriile dvs. sunt mai mari decât activele dvs.
sfaturi
-
Pentru a obține o idee despre capitalul de lucru pe care îl aveți la dispoziție, care nu va impune să vindeți active importante pentru funcționarea afacerii dvs., efectuați un calcul care include numai activele pe care vă așteptați să le vindeți în cursul anului. De exemplu, în timp ce s-ar putea să vindeți o mașină de producție în 30 de zile, dacă nu puteți face produsul fără ea, nu veți putea să-l convertiți în numerar fără a vă deteriora afacerea.
Proiectați-vă capitalul de lucru trimestrial pentru a identifica eventualele probleme legate de fluxul de numerar pe care le-ați putea avea în cursul anului. Acest lucru vă va permite să luați măsuri pentru a menține valori corespunzătoare de capital de lucru pe tot parcursul anului.
Avertizare
Cunoașteți întotdeauna disponibilitatea dvs. de credit, pe care o puteți folosi ca o pernă pentru a plăti facturi sau a face cumpărături în timpul unei crize de numerar. Acest lucru vă va ajuta să evitați să vindeți activele curente pe care mai târziu ar trebui să le înlocuiți la un cost mai mare sau fără de care operațiunile dvs. vor suferi.
