Finanțarea afacerilor este arta și știința administrării banilor companiei. Rolul finanțelor în afaceri este, de asemenea, să vă asigurați că există suficiente fonduri pentru a funcționa și că cheltuiți și investiți cu înțelepciune. Importanța finanțării afacerilor constă în capacitatea sa de a menține o afacere fără probleme, fără a pierde bani, asigurând în același timp fonduri pentru investiții pe termen mai lung. Finanțele se bazează pe contabilitate, dar în timp ce contabilitatea este în mare parte descriptivă, finanțarea este activă, utilizând informațiile contabile pentru a obține rezultate tangibile.
De ce este importantă finanțarea afacerilor?
Întreprinderile se ocupă de bani, iar finanțarea afacerilor vă ghidează să luați decizii sigure și prudente cu privire la fluxurile de numerar și strategiile de finanțare pe termen mai lung. Pe măsură ce dezvoltați abilități și strategii pentru utilizarea fondurilor pe care le aveți și pentru accesarea de capital suplimentar atunci când este necesar, veți îmbunătăți profitabilitatea companiei dvs. și veți spori potențialul dvs. de a utiliza noi oportunități.
Finanțarea afacerilor și contabilitatea managementului
Modul în care funcționează finanțele afacerii într-o organizație depinde de rapoartele contabile de gestiune Aceste documente ar trebui să fie suficient de actuale și exacte pentru ca departamentul de finanțe să le găsească relevante și utile.
Raportul dvs. privind profitul și pierderile sau raportul de profit și pierdere oferă informații despre suma câștigată sau pierdută de compania dvs. în perioada de raportare. Profitul net (sau pierderea) se calculează prin scăderea cheltuielilor totale, cum ar fi chiria, materialele și salarizarea din venitul total, care este defalcat și pe categorii cum ar fi vânzările cu ridicata și cu amănuntul. O declarație de profit și pierdere este relevantă pentru finanțarea afacerilor, deoarece arată dacă societatea dvs. poate gestiona în mod rezonabil noi cheltuieli, cum ar fi investițiile în echipament sau proprietate. Cu toate acestea, doar pentru că afacerea dvs. prezintă un profit net din contul de profit și pierdere, nu înseamnă că veți avea banii necesari pentru a vă plăti împrumuturile sau pentru a cumpăra echipament nou. Unele cheltuieli de ieșire, cum ar fi plățile la principalul împrumutului, utilizează numerarul disponibil fără să apară pe profit și pierdere ca cheltuieli. În ciuda acestor discrepanțe, dacă declarația dvs. de venituri arată o tendință spre profitabilitate în timp, veți avea un potențial mai mare de a plăti cu succes datoria decât dacă declarația dvs. de venit arată că compania dvs. a pierdut în mod constant bani.
Bilanțul dvs. oferă informații despre cât de mult dețineți și cât de mult datorați. Acesta este un instantaneu al imaginii financiare globale la un moment dat. Cifrele bilanțului sunt utile pentru finanțarea afacerilor, deoarece arată dacă nivelul datoriei companiei dvs. este durabil sau dacă deja datorați prea mult și ar fi mai avantajos să vă rețineți o achiziție majoră pe care o analizați. Sintetizând activele și pasivele dvs., un bilanț vă poate oferi, de asemenea, o imagine a fluidității activelor dvs. Banii în conturi bancare sunt utile și disponibile, în timp ce banii legați în inventar sau echipament nu pot fi ușor accesați.
O declarație pro forma a fluxurilor de trezorerie indică capitalul dvs. anticipat și cheltuielile de ieșire pentru o perioadă de timp, cum ar fi un an, defalcate luna pe lună. În timp ce o declarație de profit și pierdere indică câștigurile dvs., care ar putea să arate unele discrepanțe față de banii efectivi la dispoziție din cauza convențiilor contabile, o situație a fluxurilor de trezorerie abordează în mod specific disponibilitatea sau lipsa de numerar. Acest lucru îl face deosebit de relevant și util pentru departamentul dumneavoastră de finanțe.Cu toate acestea, pro forma fluxului de numerar este încă o proiecție. Acesta nu va corespunde aproape niciodată exact cu imaginea dvs. financiară reală. Natura sa speculativă o face oarecum mai puțin utilă pentru luarea deciziilor de finanțare.
Finanțe de afaceri și capital de lucru
Într-o lume perfectă, afacerea dvs. ar avea întotdeauna suficienți bani venind din vânzarea de bunuri și servicii pentru a plăti pentru operațiunile zilnice. În lumea reală, majoritatea întreprinderilor au nevoie de un fel de finanțare pentru a acoperi cheltuielile pe termen scurt, care nu corespund întotdeauna cu fluxurile de venituri. Afacerea dvs. poate fi sezonieră, câștigând suficienți bani pe parcursul a două luni pentru a acoperi perioade lungi de timp în restul anului când lucrați la o pierdere. Sau afacerea dvs. poate fi foarte ocupată cu întârziere în lună sau la sfârșitul săptămânii, dar tot trebuie să vă întâlniți în timpul mai lent.
Finanțarea capitalului circulant este mai ușor de obținut decât finanțarea pentru achiziții și investiții importante. Multe bănci oferă carduri de credit negarantate și linii de credit de afaceri. Puteți utiliza aceste opțiuni pentru a acoperi cheltuielile de afaceri fără a vă aloca garanții personale sau pentru a completa cererile de împrumut lung, care necesită o documentație extinsă. Cu toate acestea, ratele dobânzilor pentru opțiunile de finanțare negarantate tind să fie considerabil mai mari decât pentru produsele de împrumut de afaceri care sunt mai greu de obținut, cum ar fi împrumuturile pe termen garantat. Datorită acestor rate ridicate ale dobânzii la cardurile de credit și la liniile de credit, este prudent să folosim aceste produse de împrumut numai pentru nevoile pe termen scurt și să plătim soldurile cât mai curând posibil.
Finanțarea afacerilor este importantă atunci când evaluează finanțarea cu capital de lucru deoarece vă oferă instrumentele și informațiile necesare pentru a evalua cât de mulți bani aveți nevoie și cel mai bun mod de a obține acest lucru. Dacă compania dvs. operează cu un ciclu lunar în care acumulă cea mai mare parte a cheltuielilor sale la începutul lunii și câștigă cea mai mare parte a veniturilor sale mai târziu în lună, un card de credit cu dobândă mare nu este o opțiune atât de proastă. Veți plăti rapid banii, deci nu veți fi grav răniți de rata dobânzii. Dacă afacerea dvs. operează cu pierderi din ianuarie până la Ziua Recunoștinței și apoi câștigă destul în decembrie pentru a compensa aceste pierderi, merită să faceți cercetări și documente suplimentare pentru a vă asigura o opțiune de credit cu dobândă mai mică, deoarece veți plăti dobânzi pentru o perioadă mai lungă de timp.
Finanțe de afaceri și investiții de capital
Atunci când afacerea dvs. face achiziții de echipamente sau proprietăți cu valoare de durată, finanțele intră în joc atunci când evaluezi dacă ești gata pentru cheltuială și apoi găsești cel mai bun mod de a plăti pentru ea. Este comună investițiile de capital pe termen lung să necesite împrumuturi, deci va trebui să luați în considerare cheltuielile cu dobânzile și plățile principale. Afacerea dvs. trebuie să câștige suficient pentru a acoperi aceste cheltuieli viitoare. Proforma fluxului de numerar este un instrument indispensabil pentru prognoză și planificare. Puteți conecta sumele sumelor anticipate de dobândă și a dobânzilor și puteți, de asemenea, să vă conectați la alte variabile pentru a găsi modalități de a efectua aceste plăți suplimentare. De exemplu, dacă investiți într-un echipament care va reduce costurile forței de muncă, pro forma dvs. va arăta cât de departe aceste economii de forță de muncă vor merge spre plata plăților de la echipament.
Când achiziționați investiții de capital, veți utiliza, de asemenea, finanțe de afaceri pentru a cântări avantajele și dezavantajele diferitelor opțiuni de rambursare. Să presupunem că aveți posibilitatea de a alege între un împrumut cu dobândă mai mică, cu o plată lunară mare și o perioadă de rambursare rapidă, comparativ cu o opțiune cu dobândă mai mare, cu plăți lunare mai mici pe o perioadă mai lungă de timp. Desigur, o opțiune cu dobândă mai mică este cea mai bună opțiune, cu condiția să aveți fluxul de numerar să-l plătiți. Dar dacă fluxul de numerar este strâns și actualizarea echipamentului vă va economisi suficienți bani pentru a acoperi un interes suplimentar, puteți decide că opțiunea cu un interes mai ridicat și o plată lunară mai mică este mai bună. Plățile mai mici ajută fluxul de numerar, iar fluxul de numerar bun vă oferă posibilitatea de a profita de oportunități.
Nu există o formulă fiabilă pentru a evalua toate costurile și beneficiile unei opțiuni de finanțare pe termen lung. Cu toate acestea, dacă luați în considerare toate căile în care o achiziție va afecta veniturile și cheltuielile dvs., probabil că veți lua o decizie mai bună decât dacă vă concentrați doar asupra ratei dobânzii. O altă variabilă care va afecta costurile și beneficiile pe termen lung ale unei achiziții este valoarea banilor pe care îi cheltuiți și modul în care acestea se modifică din cauza inflației. Când efectuați o plată în viitor, veți utiliza un capital mai mic decât capitalul pe care l-ați împrumutat deoarece inflația scade valoarea banilor în timp. Contabilii și profesioniștii din domeniul financiar utilizează o formulă numită "randamentul investiției" pentru a calcula toate beneficiile cuantificabile pe care le va aduce o investiție în timp și apoi să compare aceste beneficii cu costul total.
De asemenea, trebuie luate în considerare deciziile de finanțare pentru ameliorări majore de capital. Când faceți o investiție mare, cum ar fi o furgonetă, un computer sau o clădire, afacerea dvs. trebuie să urmeze un set de convenții fiscale pentru raportarea achiziției. Modul în care înregistrați această cheltuială în sistemul dvs. de contabilitate are consecințe asupra veniturilor și fluxului de numerar. În loc să puteți deduce întregul cost al activului major în anul în care l-ați cumpărat, trebuie să declarați o perioadă de timp pentru durata de viață utilă a acestuia și apoi să deduceți un procent din costul său inițial în fiecare an ulterior. IRS prevede perioade de amortizare specifice pentru anumite tipuri de echipamente, cum ar fi vehiculele și computerele. Alte investiții, cum ar fi îmbunătățirile deținute în leasing, au mai mult spațiu liber. Perioada de amortizare pe care o alegeți afectează datoria dvs. fiscală. Cu cât mai repede puteți deprecia un element, cu atât mai multe dintre costurile pe care le puteți deduce în fiecare an, scăzând venitul impozabil pe care îl raportați către IRS. Este prudent să discuți cu un profesionist în domeniul fiscal înainte de a lua decizii cu privire la modul de a deprecia o achiziție deosebit de mare, cum ar fi o clădire.
Finanțe de afaceri și câștiguri reținute
Termenul "finanțe" este folosit ca un substantiv care descrie procesul de gestionare a banilor companiei dvs., dar este folosit și ca verb care înseamnă a asigura capitalul dintr-o sursă externă printr-un împrumut sau o investiție. În ciuda acestei asocieri cu împrumuturile, puteți utiliza, de asemenea, finanțarea afacerilor pentru a gestiona fondurile pe care le aveți disponibile din activități comerciale regulate, cum ar fi vânzările de produse sau servicii sau chiria pe proprietatea pe care o dețineți. Aceste câștiguri reținute reprezintă o sursă atrăgătoare de capital operațional sau de investiții, deoarece nu trebuie să plătiți dobânzi la acestea. De asemenea, nu trebuie să convingeți un bancher sau un investitor că proiectul dumneavoastră merită profit și nu trebuie să faceți toate documentele necesare pentru o cerere de împrumut.
Cu toate acestea, dacă vă bazați exclusiv pe câștigurile încasate pentru fluxuri de numerar pe termen scurt și investiții pe termen mai lung, este posibil să pierdeți oportunitățile pe care le-ați fi putut valorifica dacă ați avea mai mulți bani disponibili. Puteți obține o comandă profitabilă, care necesită mai mult cheltuieli de capital decât puteți face cu banii disponibili. Costul pierderii afacerii poate fi mai mare decât dobânda pe care ați fi plătit-o dacă ați împrumutat banii. În mod similar, dacă dețineți o locație de vânzare cu amănuntul și țineți strict la un buget în numerar, este posibil să nu puteți cumpăra suficient inventar pentru a oferi suficiente selecții pentru a atrage clienții potențiali.
O strategie financiară de a lucra în primul rând sau strict cu capitalul din câștigurile încasate este o abordare prudentă, dar poate, de asemenea, să vă facă prea precaut. Puteți ezita să cumpărați un echipament de care aveți nevoie pentru că nu aveți bani la îndemână, dar ați fi economisit mai mult în timpul muncii în timp decât ați cheltuit pe echipament. Este o idee bună să utilizați câștigurile încasate ori de câte ori o puteți face confortabil, dar să aliniați sursele de finanțare de rezervă, astfel încât afacerea dvs. să nu sufere în situațiile în care capitalul disponibil nu este suficient pentru a face o mișcare inteligentă sau pentru a vă recupera o urgență.
