Pe măsură ce mica afacere crește, va trebui să vă gândiți la cea mai bună structură juridică pentru a vă susține obiectivele pe termen lung. În primul rând, puteți decide să vă încorporați afacerea. Principalul avantaj al încorporării este să vă protejați de răspunderea personală pentru orice datorii pe care compania dvs. o datorează. Următorul pas logic este să adăugați o companie de holding pentru a-ți deține afacerea în timp ce dețineți acțiunile holdingului. Există o serie de avantaje potențiale pentru această structură, care sunt în mare parte legate de gestionarea riscurilor și amânarea impozitelor.
sfaturi
-
O societate holding nu se implică în operațiuni în sine, ci deține acțiuni ale altor companii și le influențează sau le controlează.
Ce este o companie de holding?
O societate holding este în esență o corporație care deține activele unei alte societăți. Compania deținută este o companie de operare care vinde bunuri sau realizează servicii și se ocupă de membri ai publicului. În schimb, holdingul nu produce niciun fel de bunuri sau servicii și nu se ocupă de nimeni. Acesta funcționează doar ca bancă și administrație pentru compania care operează. Termenul "holding" provine din faptul că entitatea are un singur loc de muncă: să dețină activele unei alte societăți. Aceste active pot fi acțiuni ale acțiunilor, proprietății imobiliare, brevete, drepturi de autor, mărci comerciale sau orice altceva de valoare.
De ce să adăugați o companie deținută afacerii dvs.?
Să presupunem că sunteți un proprietar al unei întreprinderi mici, care a devenit relativ de succes și a construit profituri reținute în organizația dvs., compania XYZ. Dacă lăsați aceste profituri în XYZ, atunci acestea sunt un joc echitabil pentru creditori în cazul în care afacerea va fi dat în judecată vreodată sau cade delincvent pe datoriile sale. De exemplu, dacă ați făcut anul trecut 300.000 de dolari, ați putea pierde banii dacă afacerea a intrat în faliment în acest an. În același timp, este posibil să nu doriți să extrageți 300.000 de dolari din venitul XYZ, mai ales dacă intenționați să reinvestiți o parte din acesta în afacere în următorii câțiva ani. Dacă luați acum profitul, veți ajunge imediat la plata tuturor impozitelor pe toate banii.
Acest lucru vă va lăsa cu o dilemă: Nu doriți să păstrați banii în afacerea dvs., dar, de asemenea, nu doriți să-l pierdeți ca venit. Soluția de aici este de a crea o companie de holding - de exemplu, una numită Holdco. Holdco va deține unele sau toate acțiunile companiei XYZ, dar nu va efectua nici o operațiune de zi cu zi a activității sale. Mai degrabă, XYZ va rămâne în vigoare ca și compania dvs. de operare: vânzarea de bunuri, crearea de profit și asumarea răspunderii pentru datorii.
Acum, compania de holding pe care ați creat-o poate primi fluxul de profit de la XYZ ca dividende, pe care este permis să-l scuti de impozit. Deci, puteți scoate numerar din XYZ în timp ce amânați datoria fiscală. Holdco nu își asumă totuși răspunderea pentru datoriile companiei XYZ. Dacă un creditor dă în judecată pentru că produsul dvs. este defect, el poate da în judecată numai entitatea care a creat sau a vândut produsul, care este XYZ. Deoarece XYZ deține foarte puține active - le-ați transferat la Holdco - vă protejați capitalul de la creditori.
Cum asigură o societate deținătoare protecție împotriva activelor?
Într-o structură tipică, compania care operează va transfera proprietatea legală asupra celor mai valoroase active ale companiei către corporația de holding. Holdco va vinde sau închiria aceste active înapoi societății care operează. Pe teren, nimic nu se schimbă. Compania dvs. de operare, sau Opco (compania XYZ din exemplul de mai sus), are încă acces la proprietăți imobiliare, vehicule, mașini, brevete și alte bunuri necesare pentru a conduce afacerea.
Indiferent de afacerea în care vă aflați, fiecare companie de operare este expusă riscului de răspundere financiară, procese sau faliment. Cu toate acestea, dacă sunteți dat în judecată cu o companie de holding, activele sunt protejate. Acest lucru se datorează faptului că acestea nu aparțin societății care operează în stare de faliment sau este dat în judecată. În mod legal, holdingurile și filialele sunt separate. Aceasta înseamnă că holdingul nu este răspunzător pentru acțiunile sau datoriile Opco. Atunci când un creditor vine bătut, puteți spune pe bună dreptate că Opco nu are bani, deoarece toate activele aparțin Holdco. Creditorii nu pot ajunge la Holdco prin Opco, deoarece sunt companii complet separate.
În multe cazuri, puteți crea un nou Opco foarte repede. Acest lucru oferă întreprinderii șanse mult mai mari de supraviețuire după un eveniment nefericit.
Cum poate o societate de holding să reducă datoriile fiscale?
În mod ideal, afacerea dvs. va aduce profituri pentru a fi distribuită acționarilor săi. Dvs, ca acționar, nu doriți să primiți personal acești bani, deoarece ar declanșa o datorie fiscală personală atunci când timpul de impozitare se va desfășura în jurul valorii. Pe de altă parte, dacă aveți o societate holding, dividendele plătite Holdco va fi în mare parte scutite de impozit atâta timp cât holdingul deține cel puțin 80% din acțiunile Opco. Opco va plăti impozitul pe profit, dar impozitul plătit de acționar este amânat în esență până când Holdco decide să plătească dividende acționarilor săi.
Cu alte cuvinte, când transferați numerar din Opco, banii stau în Holdco fără implicații fiscale. Apoi, puteți decide să păstrați banii în Holdco și să îi reinvestiți în afacere sau să o puteți retrage ca distribuție a dividendelor Holdco și să plătiți datoria fiscală la o dată ulterioară. Beneficiul este că puteți controla momentul plății dividendelor. Atâta timp cât ați structurat corect Holdco, nu există un eveniment fiscal când Opco transferă dividendul către Holdco.
Alte avantaje ale structurii societății holding
Pe lângă creditor-proofing și amânarea impozitului, crearea unei companii holding vă poate oferi unele beneficii suplimentare.
Operarea mai multor întreprinderi
Structura Holdco / Opco este utilă dacă aveți mai multe companii sau vă gândiți să achiziționați alte companii și acele afaceri trebuie să împărtășească active, cum ar fi proprietăți imobiliare, mărci comerciale, brevete și vehicule. Compania holding poate deține aceste active și le poate închiria sau le vinde diferitelor companii de exploatare în condiții comerciale sau favorabile, în funcție de ceea ce vrea să obțină întreprinderea.Este important să utilizați un contabil calificat la leasing pentru Opcos, deoarece regulile pot fi complexe.
Faceți afacerea mai salable
Să presupunem că Opco se tranzacționează de la o casă scumpă de bunuri imobile pe care le deține. Ați aștepta ca valoarea contabilă a Opco să fie mult mai mare decât dacă Holdco deținea imobilul și le-a închiriat companiei Opco. Întrucât valoarea contabilă se alimentează în calcularea unui preț de vânzare, o valoare contabilă ridicată ar putea descuraja cumpărătorii cum ar fi angajații sau membrii familiei care au o capacitate de împrumut limitată. Păstrarea de active valoroase din Opco poate face afacerea mai comercială atunci când cumpărătorul este într-adevăr interesat doar de achiziționarea activelor reale de afaceri care sunt critice pentru operațiuni.
Bazinarea și transferarea bogăției familiale
Imaginați-vă că încercați să dați acțiuni în mai multe întreprinderi, proprietăți de închiriere și alte bunuri pentru fiecare dintre nepoții voștri. Ar fi un coșmar logistic. Este mult mai simplu să emități acțiuni într-o societate holding, astfel încât beneficiarii dvs. să dețină în mod indirect o parte din tot.
Este o societate de holding acelasi ca o societate-mamă?
O societate-mamă nu este aceeași cu o societate-mamă pentru un motiv major: societățile-mamă își pot desfășura propriile operațiuni. Este perfect posibil să existe o companie care operează ca mamă pentru una sau mai multe filiale de operare. Societățile de holding, pe de altă parte, nu fac nimic. Acestea există doar pentru a deține acțiuni. În afara acestei distincții, nu există nicio diferență semnificativă între cele două entități.
Cum face o companie de holding să facă bani?
Pentru că nu face nimic, o companie deținătoare poate face bani numai în patru moduri:
- Primirea unui dividend din partea societăților comerciale în care deține acțiuni
- Împrumut banii către compania sa operațională și câștigul dobânzii la împrumuturi
- Leasingul bunurilor sau imobilelor către compania care operează
- Vânzarea stocurilor deținute de holding
O societate holding nu poate lua pur și simplu bani de la filialele sale și nu poate desfășura activități cum ar fi investirea sau exploatarea. Orice activități de conducere a veniturilor, cum ar fi vânzările, trebuie să fie efectuate de compania care operează. Aceasta este cheia. Dacă societatea holding se angajează în aceste activități, aceasta va străpunge vălul corporativ. Îndepărtarea pierde în mod esențial protecția împotriva răspunderii societății holding, astfel încât aceasta poate fi acționată în justiție pentru datoriile companiei.
Care sunt dezavantajele creării unei companii de holding?
Principalul dezavantaj este stratul suplimentar de complexitate pe care îl introduceți când adăugați o altă corporație la stack-ul companiei. Pur și simplu a declarat, este o altă ocazie de eroare. Va trebui să fii scrupulos în păstrarea bilanțului societății holding, a proprietății asupra activelor, a evidențelor și a conturilor bancare separate de cele ale Opco. Dacă liniile se estompează, există riscul ca instanțele să-ți declare Holdcom o falsă. Dacă, de exemplu, Holdco și Opco au același consiliu de administrație, sau Opco nu deranjează niciodată cu întâlnirile de consiliu, un creditor ar putea susține că cele două companii sunt una și aceeași. În acest scenariu, societatea holding poate deveni răspunzătoare pentru creanțele creditorilor.
Cum începeți o companie de holding?
Întrucât o structură de holding este alcătuită din cel puțin două companii, va trebui să creați două corporații: un Holdco și un Opco. În majoritatea cazurilor, afacerea dvs. curentă va fi deja încorporată. Acum, va trebui doar să creați o nouă corporație care să acționeze ca holding. Pe fața ei, aceasta este o sarcină relativ simplă. Trebuie doar să urmați pașii de bază pentru a începe o LLC sau o corporație în statul dvs.
În realitate, procesul este mult mai complicat. În general, vă puteți găsi Holdco ca o corporație sau o societate cu răspundere limitată. Care dintre ele alegeți depinde de o mulțime de factori. Care este situația fiscală personală? Vrei să aduci și alți proprietari? Câți angajați aveți? Căutați în primul rând o structură fiscală prietenoasă, caz în care doriți să stabiliți Holdco într-un alt stat?
În scopuri fiscale, trebuie să vă asigurați că Holdco achiziționează cel puțin 80% din acțiunile Opco. Aceasta vă permite să depuneți declarații fiscale consolidate, iar Holdco poate primi gratuit dividendele. În cazul în care Holdco deținea doar 60% din acțiunile din Opco, de exemplu, Holdco ar fi trebuit să plătească o taxă regulată asupra dividendelor pe care le-a primit. Cu toate acestea, în cazul în care Holdco deținea 80% din acțiuni, nu ar plăti impozitul pe dividende în conformitate cu normele privind dubla impunere, pe motiv că Opco a plătit deja o taxă o dată pe profiturile corporative.
Linia de jos este: atunci când mergeți în jos pe traseul Holdco / Opco, asigurați-vă că pentru a obține un avocat bun și contabil de partea dumneavoastră. Este extrem de important să discutați situația dvs. specifică cu consilierii calificați înainte de a începe.
