Numerarul este un cont utilizat în contabilitate care are un sold normal de debit. Contabilitatea se face folosind o metodă de intrare dublă cu debite și credite. Contul de numerar reprezintă numărul de numerar pe care compania îl are la dispoziție sau în conturile sale bancare.
overdrawn
Atunci când o companie scrie cecuri în valoare totală mai mare decât suma disponibilă, contul de numerar ar avea un sold de credit.
Depozitele nu au fost înregistrate
Contul de numerar al companiei poate reflecta un sold de credit dacă un depozit făcut nu a fost înregistrat în registrul de verificare.
Cecuri expediate
Uneori, o companie de poștă electronică verifică în după-amiaza care determină contul de numerar să aibă un sold de credit. Compania face apoi și înregistrează un depozit în ziua următoare.
Descărcări electronice
De multe ori, se fac retrageri electronice pe care compania nu le-a așteptat. Aceste retrageri ar determina contul de numerar să aibă un sold de credit.
Taxe lunare
Taxele lunare au loc în cazul conturilor bancare și pot determina contul de numerar să aibă un sold de credit în cazul în care nu există destui bani în cont pentru a acoperi onorariile.
