Pentru a calcula profitul în numerar, compania trebuie să utilizeze contabilitatea de numerar în loc de contabilitatea de angajamente. Înregistrările de numerar înregistrează tranzacțiile pe măsură ce schimburile de numerar se desfășoară. Aceasta înseamnă că vânzările vândute pe credit nu vor fi un factor în profiturile în numerar. Cea mai simplă modalitate de a calcula profiturile în numerar este de a compara fluxurile de numerar cu fluxurile de numerar. Pe măsură ce compania colectează bani din vânzări pe credit, profiturile în numerar vor crește. Dacă societatea are vânzări pe credit, atunci contabilitatea de angajamente va indica, de obicei, profituri mai mari.
Adunați fluxurile de numerar din vânzări și orice fluxuri suplimentare de numerar, cum ar fi dobânda primită. De exemplu, o companie primește 100.000 de dolari în numerar pentru anul din vânzările de widget-uri. De asemenea, compania primește plăți de dobândă de 300 USD. În prezent, compania are vânzări de 20.000 de dolari care nu au fost plătite încă. In-fluxurile de numerar ale companiei sunt egale cu 100.300 $: 100.000 $ plus 300 $.
Adunați împreună cheltuielile de numerar plătite. Compania trebuie să plătească efectiv aceste cheltuieli. Nu pot rămâne ca un cont de plătit. De exemplu, compania are 40.000 de dolari în cheltuieli pe care le plătește și încă îi datorează 30.000 de dolari. Doar 40.000 dolari vor merge spre profituri de numerar, deoarece este singurul cont în care sunt plătite numerarul.
Reduceți fluxurile de numerar din fluxurile de numerar pentru a calcula profiturile în numerar. În exemplul nostru, suma de 100.300 $ minus 40.000 $ este egală cu profitul în numerar de 60.300 $.
