Puteți stabili soldul de numerar și echivalente de numerar al companiei dvs., determinând sumele pe care le-ați adăugat și le-ați scăzut din anumite conturi din înregistrările dvs. contabile în cursul anului. Numerarul dvs. este alcătuit din banii dvs. de hârtie, cum ar fi monedele și monedele, verificarea soldurilor conturilor, cecuri mici și cecuri nedetectate. Echivalentele de numerar constau în investiții foarte sigure și lichide pe care le așteptați că vor fi convertite în numerar în termen de 90 de zile. Numerarul rezervat unui anumit scop este denumit numerar limitat și nu face parte din soldul numerarului și al echivalentului de numerar.
Găsiți soldul inițial al fiecărui cont pe care îl puteți clasifica drept numerar sau echivalente de numerar, cum ar fi contul dvs. de numerar, contul de verificare a salariilor, contul de investiții în numerar și pe piața monetară, în înregistrările dvs. contabile. Determinați debitele totale, sau creșterile, pentru fiecare cont, și creditele totale, sau scăderile, pentru fiecare cont care a avut loc în cursul anului.De exemplu, presupuneți că soldul inițial al contului dvs. de numerar a fost de 10.000 $, debitele dvs. totale în cursul anului au fost de 15.000 $, iar totalul creditelor pe parcursul anului au fost de 8.000 $.
Adăugați debitele totale ale fiecărui cont la soldul de început. De exemplu, adăugați suma de 15.000 $ în total debite la soldul inițial de 10.000 $ al contului de numerar, care este egal cu 25.000 $.
Reduceți creditele totale ale fiecărui cont din fiecare rezultat pentru a calcula soldul de sfârșit de an al fiecărui cont. De exemplu, scade suma de 8.000 $ din totalul creditelor din contul dvs. de numerar din rezultatul dvs. de 25.000 $. Acest lucru este egal cu un sold de numerar care se termină în valoare de 17.000 $.
Calculați suma soldului final al fiecărui cont pentru a determina soldul la sfârșitul exercițiului financiar în numerar și echivalente de numerar. De exemplu, dacă soldul dvs. la sfârșitul exercițiului pentru numerar, verificarea salariilor, investițiile minore în numerar și pe piața monetară este de 17.000 $, 5.000 $, 1.000 $ și, respectiv, 4.000 $, se calculează suma acestor sume. Aceasta este egală cu suma de 27.000 $ ca echilibru la sfârșitul exercițiului de numerar și echivalente de numerar.
Raportați soldul de numerar și echivalente de numerar la sfârșitul exercițiului pe prima linie a bilanțului dvs. în secțiunea privind activele curente.
