O companie utilizează de obicei bani mici pentru a face mici achiziții sau pentru a rambursa angajații pentru cheltuieli minore. În fiecare lună, contabilii sau alți angajați vor trebui să echilibreze sumele mici și să completeze fondurile. Acest proces nu ar trebui să dureze prea mult, deoarece banii mici pe mână sunt mici, adesea mai mici de 100 de dolari pentru companiile mici. Firmele mari pot avea conturi de bani mici, care să dețină până la 500 $ sau mai mult. Cu toate acestea, procedurile de reconciliere nu diferă indiferent de suma din fondurile de bani mici.
Scrieți cifra normală de numerar pe o foaie de hârtie. Această cifră reprezintă suma de deschidere în numerar pentru numerar mic, cum ar fi 100 $.
Numărați banii momentan în cutia de bani sau în sertar. Reduceți suma totală disponibilă din soldul de deschidere.
Total încasări care detaliază cheltuielile minore în numerar. Deduți totalul chitanței din figura din pasul 2. Suma de numerar va fi echilibrată dacă aceste două elemente vor fi zero la zero.
Cercetați diferențele de la calculul din Etapa 3. Căutați chitanțe lipsă, renunțați la numerarul la îndemână și întrebați angajații cu privire la orice utilizare neregulată a numerarului mic.
Refaceți fonduri de bani mici, solicitând bani egali cu încasările. Proprietarii sau managerii contabili au, de obicei, autoritatea de a solicita avansuri în numerar pentru completarea casetei de bani mici.
sfaturi
-
Utilizați întotdeauna proceduri detaliate pentru utilizări minore în numerar. O alocare autorizată de conducere ar trebui să fie necesară pentru a oferi unui angajat bani mici pentru cheltuieli mici.
