Colecțiile de numerar ajută o companie să plătească pentru operațiunile sale normale. Venitul din vânzări este punctul de plecare al colecțiilor de numerar. Companiile vor vinde bunuri sau servicii în schimbul de numerar și / sau de credit. Vânzările de credite au ca rezultat creanțe; acest lucru indică faptul că o companie are clienți care îi datorează bani. O companie trebuie să-și petreacă timpul prin colectarea acestor conturi deschise pentru a primi banii datorați. Un program de colectare a numerarului îi ajută pe contabili să determine cantitatea de numerar pe care o companie o poate colecta în cursul unei perioade contabile.
Examinați vânzările anuale de credite anterioare și conturile de încasat pentru a determina eventualele datorii neperformante. Datoriile neplătite reprezintă conturile neachitate pe care societatea nu le va încasa.
Împărțiți numerarul colectat din vânzările de credite prin vânzările totale de credite. Acesta oferă un procent mediu de încasare pentru conturile deschise de încasat.
Totalul vânzărilor de credite pentru perioada contabilă curentă.
Înmulțiți cifra de la Pasul 3 cu procentul de colectare de la Pasul 2. Listează cifra calculată din raportul de colectare a numerarului.
Adăugați vânzările totale în numerar la cifra de la pasul 4. Aceasta reprezintă totalul de numerar colectat pentru o perioadă contabilă.
Completați pașii de la 3 la 5 pentru fiecare perioadă contabilă a anului. Acesta va oferi un program de colectare totală a numerarului pentru întregul an.
