Activele sunt toate elementele pe care o companie deține și le utilizează în operațiunile sale comerciale. Suma cash reprezintă un fond de numerar mic pe care o companie o folosește pentru a face mici achiziții. Companiile vor avea adesea o casetă de bani cu niște bani pe care angajații le pot folosi pentru a plăti facturi minore sau masa de prânz pentru directori, printre alte utilizări. Ca toate activitățile financiare într-o firmă, contabilitatea adecvată în numerar este o necesitate.
Clasificarea activelor
Marfurile cash se încadrează în clasificarea curentă a activelor societății. Activele curente durează mai puțin de 12 luni în majoritatea firmelor. Compania va înregistra, de obicei, valoarea numerică inițială mică în secțiunea privind activele curente din registrul general. Pe măsură ce compania utilizează numerarul, va posta intrări care reflectă utilizarea și rambursările pentru a menține suma standard în numerar.
Metodă
Companiile folosesc adesea un fond de numerar pentru impozite. Această metodă necesită un proces simplu de revizuire pentru listarea cheltuielilor și completarea numerarului. O formă mică permite persoanelor să scrie cât de mulți bani se află în prezent în fondul de numerar mic și orice cheltuieli aferente. Alte informații includ achizițiile efectuate cu numerar mic, frecvența utilizării și procesul de completare. Multe companii reîncarcă lunar mii de numerar, deși poate fi mai puțin frecventă.
Controale interne
Controalele interne protejează activele unei firme. Controalele numerarului includ restricționarea accesului la numerar, solicitarea de încasări pentru fondurile utilizate, reconcilierea casetei de numerar în fiecare lună și primirea unei autorizații adecvate pentru reîncărcarea casetei de numerar. Aceste controale contribuie la protejarea fondurilor și la limitarea utilizării acestora pentru achiziții inadecvate.
consideraţii
Companiile pot pune în aplicare un fond de numerar mic la mai multe locații de birouri. Pentru fiecare fond de numerar mic din firmă, este necesară înregistrarea unui fond în registrul general al unei companii. O denumire va separa fondurile în conturi separate. De exemplu, o companie poate numi contul de numerar mic pe locația sa pentru urmărirea exactă a acestui activ.
