Un audit criminalistic este o examinare a activităților economice ale unei organizații sau individuale, rezultând un raport elaborat în special pentru utilizarea în instanță. Auditurile legale sunt deseori asociate cu investigațiile privind presupusa activitate frauduloasă. Auditurile legale sunt utilizate ori de câte ori avocații și agențiile de aplicare a legii caută dovezi fiabile din datele privind statutul sau activitățile financiare frauduloase ale unei părți. Auditurile legale sunt efectuate de o clasă specială de experți financiari cunoscuți ca contabili legali.
Descrieți scopul planului de audit criminalistic. Un exemplu de obiective ar fi identificarea tipului de fraudă care a avut loc, a perioadei în care s-a întâmplat și a tacticilor folosite pentru ao ascunde.
Descrieți domeniul de aplicare al planului de audit criminalistic în legătură cu activitatea în cauză. Profitați de faptul că auditul medico-legale nu limitează accesul la cărțile de conturi ale unei companii sau ale sucursalelor sale.
Descrieți o scurtă trecere în revistă a sistemului utilizat de organizație sau de persoanele care urmează să fie auditate. Desenați un tabel care detaliază numele, codul, starea operațională și orice modificări anterioare făcute pe sistem. Faceți referire la această imagine de ansamblu ca punct de referință pentru restul documentului.
Listează referințele pe care le-ați folosit pentru a pregăti planul de audit criminalistic. Exemple de referințe includ documentele elaborate anterior referitoare la cazul în cauză. De asemenea, listați și elaborați semnificațiile acronimelor și abrevierilor pe care le-ați utilizat în documentul planului.
Listează contactele organizaționale care pot fi necesare utilizatorilor documentului pentru scopuri informaționale și de depanare. Furnizați detalii privind tipul de contact, numele contactului, departamentul, numărul de telefon și adresa de e-mail. Includeți o listă a organizațiilor care necesită coordonare în cazul în cauză și semnificația specifică a fiecărei organizații. Includeți un calendar pentru activitățile de coordonare.
sfaturi
-
Luați în considerare adoptarea celor mai bune modalități de colectare a probelor, cum ar fi utilizarea tehnicilor de audit asistate de calculator, care este foarte comună în anchetele privind frauda.
Avertizare
Pregătiți planul de audit criminalistic cu o minte independentă și obiectivă, deoarece orice considerente subiective pot afecta executarea obiectivă a procesului de audit.
