În timpul unui audit, managementul afacerii poate simți că are puțină putere asupra procesului sau a rezultatului auditului. Dar odată ce auditul a fost finalizat de către departamentul de audit intern, auditorii corporativi sau auditorii externi, managementul afacerilor preia și este responsabil de elaborarea unui răspuns la raport. Răspunsurile la audit trebuie să fie specifice, la timp și să dispună de bugetul necesar.
Scrierea unui răspuns solid de audit este importantă, deoarece auditorii și conducerea executivă vor avea responsabilitatea managementului afacerilor pentru a furniza orice îmbunătățiri de control pe care le angajează.
Răspunsul la un raport de audit
Se angajează la remedii specifice pentru slăbiciunea de control identificată de auditori și nu permit loc de interpretare a intențiilor dvs. Auditorii vor examina răspunsul dvs. de audit și vor stabili dacă vor rezolva punctele slabe de control pe care le-au identificat. În cazul în care relația dvs. cu auditorii permite, abordați-i pe măsură ce redactați fiecare răspuns și obțineți feedbackul. Fiți cât mai clară posibil în răspunsul dvs., deoarece auditorii se vor întoarce pentru a verifica dacă ați luat măsurile pe care le-ați angajat.
Stabiliți date realiste pentru implementarea îmbunătățirilor dvs. de control, așa cum recomandă Biroul de Stat din New York al Statelor Comptroller, și să fie generos fără a fi excesiv. Slăbiciunile de control, în special cele legate de sistemele de tehnologie a informației, pot dura mai mult timp decât cele planificate inițial. Majoritatea departamentelor de audit și managerii de afaceri executivi vă vor aștepta să aduceți îmbunătățiri calendarului pe care l-ați setat. Modificările la intervalul de timp ar putea fi permise, dar vor fi frământate dacă nu a avut loc o schimbare drastică în afacerea dvs. pentru a necesita schimbarea.
Confirmați că aveți bugetul în vigoare sau îl veți avea la dispoziție pentru a efectua modificările de control pe care le angajați în răspunsul dvs. de audit. Identificați toate costurile, inclusiv actualizarea echipamentelor și a sistemelor, manualul de procedură re-scrie și numărul de angajați suplimentari care vor fi necesari pentru a rezolva slăbiciunea de control. Escalați-vă nevoile de buget către managerul dvs. și asigurați-vă că fondurile sunt realocate din alte zone sau că sunt eliberate fonduri noi pentru a permite livrarea îmbunătățirilor în intervalul de timp. În general, conducerea executivă va înțelege necesitatea unor îmbunătățiri de control recomandate de auditori și va găsi fonduri pentru schimbări. Dacă vă angajați să controlați îmbunătățirile în răspunsul dvs. de audit și nu sunteți în măsură să le furnizați din cauza neajunsurilor bugetare, auditorii nu vor accepta acest lucru ca o scuză.
Desemnați un individ sau persoane care vor fi responsabile pentru implementarea modificărilor de control. Mai multe persoane pot fi responsabile dacă schimbarea implică mai multe departamente, cum ar fi operațiunile, tehnologia și resursele umane. Asigurați-vă că persoanele numite au autoritatea de a face schimbările să se întâmple.
sfaturi
-
Indiferent cât de frustrat sunteți cu procesul de audit sau rezultatul acestuia, încercați să păstrați interacțiunile cu auditorii și cu răspunsurile dvs. de afaceri. Comportamentul dvs. profesional va plăti dividende atunci când veți interacționa cu auditorii în viitor.
