În cursul normal al activității, o creanță comercială este suma facturată unui client pentru vânzarea și livrarea de bunuri sau servicii. În mediul de afaceri, creanțele comerciale constituie unul dintre activele mai mari ale societății efectuate în contabilitatea sa, cu excepția stocurilor. Creanțele comerciale reprezintă active curente, deoarece se referă la sumele monetare datorate întreprinderii de către clienți, care sunt colectabile în termen de două până la trei luni de la data vânzării.
sfaturi
-
De asemenea, cunoscut ca un cont de încasat, o creanță comercială este suma pe care o facturați clienților dvs. atunci când le livrați bunuri sau servicii în cadrul activității obișnuite.
Ce sunt creanțele comerciale?
O creanță comercială reprezintă valoarea dolarului pe care compania nu trebuie să o investească în inventar, să își plătească datoriile sau să comercializeze bunurile sau serviciile sale. Multe întreprinderi operează permițând clienților să beneficieze de o perioadă de creditare de 30, 60 sau în unele cazuri de 90 de zile. Înseamnă că societatea vinde bunuri sau servicii, dar nu primește o valoare monetară imediată pentru vânzare. Companiile care nu au creanțe comerciale în cărțile lor operează prin colectarea de numerar în momentul efectuării unei vânzări. Aceste companii au bani pentru a reinvesti înapoi în afacere.
Creanțele comerciale sunt creanțe negarantate
O creanță negarantată este o creanță sau o datorie pentru care vânzătorul nu are asigurări de plată deoarece nu există nici o garanție. O creanță comercială, spre deosebire de împrumuturile de automobile sau de leasingul de echipamente, reprezintă o creanță negarantată asupra unei alte întreprinderi. Atunci când o afacere vinde bunuri sau servicii unui client, de regulă o altă afacere, nu există un activ greu care să asigure vânzarea, care poate fi restituită în caz de neplată. Creanțele comerciale reprezintă o prelungire a creditului pe baza credinței creditorului că debitorul are capacitatea de a plăti în viitor.
Variabilitatea caracteristicilor activelor
O creanță comercială este un tip de activ pentru o afacere, dar nu există nicio similitudine între tranzacții. Produsele sau serviciile, practicile de vânzări, cumpărătorii, procedurile contabile, condițiile de plată și politicile de colectare variază de la industrie la industrie și de la vânzător la vânzător. Creanțe comerciale sunt active cu perioade de creditare pe termen scurt; ca atare, există o expunere constantă la starea financiară în schimbare a activității cumpărătorului. Performanța unei creanțe comerciale este un factor variabil. Este influențată de practicile de subscriere ale vânzătorului, de relația vânzătorului cu cumpărătorul, de poziția pe piață a afacerii cumpărătorului și de situația financiară actuală a activității cumpărătorului.
Înțelegerea factorilor de risc
Creanțele comerciale sunt active care au o cifră de afaceri rapidă. În funcție de politicile de colectare a afacerilor și de structurarea plăților, o creanță comercială poate deveni exigibilă în doar 10 zile. Există un anumit nivel de risc asociat creanțelor comerciale. Probabilitatea de afaceri se poate transforma în cât mai puțin de 30 de zile, iar vânzătorul ar putea să-și piardă banii datorați creanței comerciale în cazul în care afacerea cumpărătorului nu reușește. În cazul în care vânzătorul bunurilor sau serviciilor nu reușește să efectueze o evaluare de credit a capacității cumpărătorului de a compensa creanța comercială, riscul ca un activ să devină o datorie necorespunzătoare este posibil. În cazul în care cumpărătorul declară faliment, creanțele comerciale ale vânzătorului ar putea deveni parte a procedurii de faliment.
