Urmărirea activităților financiare care se desfășoară într-o afacere este ceva ce fiecare proprietar de afaceri de succes are de făcut. În timp ce este posibil să aveți contabili care se ocupă de acest lucru, trebuie să știți cum să citiți și să înțelegeți diferite tipuri de situații financiare referitoare la afacerea dvs. Două dintre documentele financiare cele mai analizate sunt situațiile fluxurilor de numerar și situațiile de profit și pierdere. La prima vedere, aceste documente par a fi similare, dar au mai multe diferențe importante.
Activitățile financiare și situațiile fluxurilor de trezorerie
O situație a fluxurilor de numerar este utilizată pentru a arăta proprietarilor tuturor activităților lor financiare. Acest lucru înseamnă că veți putea vedea plățile pe care le primiți, precum și cheltuielile de afaceri pentru a determina unde se îndreaptă banii. Veți putea, de asemenea, să determinați cât de mult banii își mențin afacerile în fiecare zi. Fluxurile de trezorerie sunt importante pentru proprietarii de afaceri pentru a înțelege, deoarece acestea arată fiecare detaliu cu privire la numerar de intrare și de ieșire a afacerii. Aceasta este și situația în care situațiile fluxurilor de trezorerie diferă de declarațiile de profit și pierdere.
Rezultatele de profit și pierdere
Scopul declarațiilor de profit și pierderi este de a arăta proprietarilor de întreprinderi care sunt profiturile globale pe o anumită perioadă. O declarație de profit și pierdere vă arată care sunt sursele dvs. de venit față de cheltuielile dvs. Principala diferență dintre o declarație de profit și pierdere și o situație a fluxului de numerar este că declarația dvs. de profit și pierdere nu prezintă toate detaliile activităților dvs. financiare. De exemplu, declarațiile de profit și pierdere nu indică lucruri precum plățile la împrumut, plățile prin carduri de credit și remiterile proprietarului. Deși considerați că aceste elemente sunt cheltuieli, acestea nu sunt considerate cheltuieli în scopuri contabile. Prin urmare, acestea nu sunt înregistrate ca atare în contul de profit și pierdere, dar sunt înregistrate în situația fluxurilor de trezorerie.
Imagine financiară pe termen scurt
Dacă doriți să obțineți o imagine rapidă a finanțelor afacerii dvs. și a sumei în care ați venit, ar trebui să consultați cea mai recentă declarație privind fluxul de numerar, în loc de declarația de profit și pierdere. Rapoartele fluxurilor de trezorerie ar trebui să fie actualizate în mod regulat, în general, în fiecare săptămână. În acest fel, veți putea determina dacă aveți suficiente numerar pentru a vă plăti facturile restante, deoarece este posibil să faceți un profit, dar nu aveți un flux de numerar bun, motiv pentru care aceste declarații sunt atât de importante.
Imagine financiară trecută, prezentă și viitoare
Pentru a obține o imagine clară a locului în care afacerea dvs. sa aflat financiar în ultimele câteva luni sau chiar ani, trebuie să vă consultați declarațiile de profit și pierdere. Aceste documente facilitează compararea marjelor de profit și pierderi pentru anumite perioade de timp specifice. Rezultatele de profit și pierdere vă ajută, de asemenea, să vă evaluați situația financiară actuală, precum și să vă proiectați viitoarea imagine financiară globală. În principiu, declarațiile de profit și pierdere sunt referințe financiare efective pe termen lung, în timp ce situațiile fluxurilor de trezorerie sunt mai potrivite pentru utilizarea pe termen scurt.
