Dacă vă imaginați un vagon încărcat cu bani verzi, veți avea dreptate - asta e literalmente banii în tranzit. Magazinele de vânzare cu amănuntul, cazinourile și întreprinderile care primesc o sumă mare de numerar folosesc adesea mașini blindate pentru a strânge bani și pentru a le transporta în siguranță în bancă. Pentru majoritatea afacerilor, totuși, "transferul de numerar" înseamnă ceva mult mai obișnuit. Este pur și simplu o modalitate de a contabiliza banii pe care l-ați primit și înregistrați, dar nu a fost încă procesat de bancă.
sfaturi
-
Numerarul în tranzit este de numerar și de cecuri pe care le-ați primit și înregistrate în contul dvs. de profit și pierdere, dar nu s-au arătat în contul bancar încă din cauza diferențelor de timp.
Ce este numerarul în tranzit?
Ori de câte ori banii au părăsit punctul A, dar nu au ajuns încă la punctul B, atunci banii sunt în numerar în tranzit. Este ușor să vizualizați numerar în tranzit ca și numerar fizic, cum ar fi când încărcați bani din casele dvs. de marcat și îl duceți la bancă. În realitate, majoritatea tranzacțiilor de tranzit în numerar se întâlnesc în spatele scenei, cum ar fi un cec care se află în limite în timp ce banca o elimină.
În termeni contabili, numerar în tranzit este orice element pe care îl înregistrați în contul de profit și pierdere care nu a fost încă prezentat în extrasul dvs. de cont. De exemplu, este posibil să fi înregistrat o plată pentru client, dar cecul este încă de compensare la bancă sau este posibil să fi scris un cec pentru cheltuieli de birou, dar destinatarul nu a încasat-o încă. Întrucât bilanțul de numerar raportat în bilanț ar trebui să reprezinte totalul banilor disponibili pentru afacerea dvs., ar fi înșelător să includeți banii pe care banca nu le-a procesat încă. Transferul de numerar este o modalitate de ajustare a soldului de numerar pentru a ține cont de cecurile primite sau plătite care nu au fost încă lichidate.
Exemplu de numerar în tranzit
Pentru a ilustra numerarul în tranzit, imaginați-vă că gestionați o parcare care are contoare de parcare. La sfârșitul fiecărei zile, un angajat deblochează contoarele și elimină toate banii din interior. Banii se deplasează la echipa de conturi care contabilizează și înregistrează banii în contul de profit și pierdere, după care o bagă și o încarcă pe un vehicul. Vehiculul transferă banii către bancă, unde banii sunt depuși în contul bancar de afaceri. În timpul călătoriei de jumătate de oră, banii sunt în numerar în tranzit.
Ceea ce se întâmplă în continuare este că banca va procesa depozitul peste noapte. Astfel, toate depozitele făcute de companie nu vor apărea în extrasul bancar până în ziua următoare. Atunci când vă reconciliați declarațiile dvs. bancare, chitanța de numerar și depozitul bancar nu vor avea aceeași dată de tranzacționare. Numerarul dvs. a fost în tranzit pentru o perioadă mult mai lungă decât călătoria de 30 de minute - a fost în tranzit de la momentul în care ați înregistrat-o în conturile dvs. până la momentul în care a apărut în extrasul dvs. bancar.
Ce este un depozit în tranzit?
Un depozit în tranzit este o variantă pe aceeași temă. Acesta descrie banii pe care i-ați primit de la clienți sub formă de numerar sau cecuri și ați înregistrat în registrul financiar - pe care ar trebui să îl faceți în aceeași zi în care primiți banii - dar depozitul nu a apărut încă în extrasul de cont al companiei. Iată un exemplu: Să presupunem că veți primi un cec de 10.000 de dolari de la un client pe data de 30 decembrie. Înregistrați cecul în conturile dvs. și îl depuneți în bancă în aceeași zi. Cu toate acestea, verificarea durează câteva zile pentru procesare. Nu apare în extrasul bancar până în 2 ianuarie. Până când cecul este creditat, nu aveți bani. Această diferență de timp creează un depozit în tranzit.
Cum iti controlezi banii in tranzit?
De cele mai multe ori, nu contează dacă banca va lua o zi sau două pentru a procesa depozitul. Dacă depuneți banii sau cecul la data de 5 iunie, să zicem sau 22 septembrie, depozitul va apărea în extrasul bancar într-o perioadă foarte lungă de timp, pentru a fi reconciliată la sfârșitul lunii. Dar dacă întârzierea vă sfătuiește într-o nouă perioadă contabilă? Acum, aveți un pic de conundrum: dacă înregistrați factura ca plătită în decembrie, declarația dvs. bancară din decembrie nu se va împăca, dar dacă o înregistrați în ianuarie, raportarea dvs. din decembrie nu va reflecta plata facturilor și conturile dvs. vor subestima soldul contului dvs. de încasat. Ce sa fac?
În practica contabilă, aceste probleme sunt rezolvate prin utilizarea unei intrări în contul "cash in transit" sau "deposit in transit". Acest lucru este simplu, deoarece tot ceea ce faceți este să creați un cont de depozit, ca un cont bancar "fals", unde veți înregistra toți banii care călătoresc între două locații. Puteți să apelați acest cont orice doriți, cum ar fi "banii în tranzit" sau "verificați pentru a șterge".
Acum, când primiți cecul de 10.000 $ al clientului, ați credita un cont de creanță la data de 30 decembrie în mod obișnuit, apoi debitați contul de numerar în tranzit pentru aceeași sumă de 10.000 $. Când cecul se șterge, înregistrați un transfer din numerar în tranzit în contul dvs. bancar. Aceasta va duce la zero tranzacția de transfer în numerar.
De ce întreprinderile folosesc numerar în contul de tranzit?
Nimic nu provoacă mai multe dureri de cap decât o reconciliere bancară în afara echilibrului, mai ales dacă nu este evident imediat ce sa întâmplat. Asigurați-vă că toate numerarul și depozitele în tranzit au fost înregistrate într-un registru separat pot evita o mulțime de probleme, deoarece veți avea întotdeauna o evidență exactă a câți bani ați primit față de cât de mulți bani aveți în fondurile compensate pe care le puteți utiliza. Acum, când conduceți reconcilierea băncilor de la sfârșitul anului, veți avea un cont clar privind sumele de 10.000 USD care nu vor apărea în extrasul bancar la 31 decembrie, deoarece banca nu a înregistrat cecul până la acea dată, chiar dacă societatea a avut a înregistrat chitanța în carnetul său de numerar la data depunerii.
Faceți o diferență dacă utilizați o casetă de blocare a bancilor pentru încasările clienților?
Dacă utilizați un sistem de blocare a banilor, operațiunile efectuate de clienți vor merge direct la o adresă specială de corespondență ținută de bancă în loc să meargă la afacere. Ce înseamnă asta, nu există verificări pentru depunere. Banca preia cecurile primite, le procesează și le depozitează direct în contul bancar al companiei. Apoi, este trimis un document de remitere către un site securizat pe care echipa contabilă poate avea acces pentru a actualiza creanțele contabile ale companiei.
Când utilizați o casetă de blocare, nu există o plată în tranzit. Acest lucru se datorează faptului că banca își actualizează înregistrările în același timp cu sau chiar înainte de a trimite sfaturile dvs. de remitere. Dacă echipa dvs. de contabilitate este puțin lentă în înregistrarea contului de primit, s-ar putea chiar să existe cash invers în tranzit, în cazul în care banca actualizează înregistrările înainte de companie.
