Pentru o companie, stabilirea bugetelor cumulate și reale ajută la economisirea de numerar în procesele banale și păstrează o capacitate de taxe administrative la fel de variate precum asigurările, materialele de birou și îngrijirea sănătății personalului. Aceste planuri permit afacerii să rămână profitabilă, chiar și atunci când o economie proastă trimite repede prețurile materiilor prime și le impune costuri operaționale semnificative departamentelor și segmentelor.
Bugetul cumulativ
În terminologia bugetară, "cumulativ" înseamnă suma veniturilor și a cheltuielilor pe care o întreprindere a anticipat-o la data raportării. De exemplu, bugetul pentru primul trimestru al unei organizații poate afișa următoarele date pentru venituri și taxe: ianuarie: 1 milion și 750 000 dolari; Februarie: 1,2 milioane dolari și 750 000 dolari; și martie: 800.000 $ și 500.000 $. În consecință, suma cumulată a bugetelor pentru venituri și cheltuieli din 31 martie este de 3 milioane de dolari sau 1 milion de dolari plus 1,2 milioane de dolari plus 800 000 de dolari; și 2 milioane de dolari, sau 750.000 de dolari plus 750.000 de dolari plus 500.000 de dolari. Acest calcul generează un excedent bugetar net de 1 milion de dolari sau 3 milioane de dolari minus 2 milioane de dolari, la sfârșitul trimestrului.
Performanța reală
Performanța reală se referă la cât de mult a făcut o companie într-o anumită perioadă, împreună cu modul în care aceasta se desfășura în peisajul competitiv în ceea ce privește gestionarea cheltuielilor și creșterea veniturilor. Investitorii și publicul, împreună cu concurenții și partenerii de afaceri, acordă mai multă atenție performanței actuale decât informațiilor legate de buget. Aceasta, de obicei, este date confidențiale interne pe care străinii nu le pot accesa, oferind o mai mare importanță analitică numerelor de performanță actuale. Dacă aceste cifre rămân morbide pe o perioadă lungă de timp, acestea ar putea să se amestece în temerile legate de instabilitatea continuă a operațiunilor corporative, iar investitorii ar putea defecta la turfurile mai verzi ale concurenților și la companiile cu un prognoză financiară mai sănătoasă.
Conexiune
Comparând datele cumulate cu bugetul cu informațiile de performanță actuale, conducerea de vârf justifică importanța eliminării cheltuielilor și continuarea politicilor specifice. De exemplu, dacă directorii executivi consideră că introducerea unui produs are succes și aduce mai mulți bani decât se aștepta, aceștia ar putea accelera eliminarea treptată a elementelor care pierd bani. Întreaga conversație despre bugetul cumulativ față de centrele de performanță actuale privind modul în care o organizație își revizuiesc continuu operațiunile, ajustează procesele care funcționează, elimină cele care nu, reduc costurile în unități care sângerau bani și susțin segmentele cu o viabilitate comercială clară.
Repercusiuni financiare
Pentru o companie, stabilirea unor praguri bugetare rezonabile și compararea periodică a acestora cu datele reale sunt constructorii de încredere. Aceste inițiative ajută la combaterea ineficiențelor afacerii din procesele sale și la posturile de operare care corespund sau depășesc așteptările investitorilor. Societatea comunică despre călătoria sa operațională periodică în patru situații distincte: un bilanț, o situație a veniturilor, o situație a fluxurilor de trezorerie și o declarație de capitaluri proprii.
