În general, întreprinderile creează o situație operațională a fluxurilor de trezorerie pe o bază lunară sau trimestrială. Este o idee bună să faceți una la sfârșitul anului financiar, de asemenea, pentru a evalua succesul financiar general al afacerii și sănătatea. Într-un articol pentru revista "Forbes", Rick Wayman afirmă că o declarație privind fluxul de numerar operațional este una dintre cele mai bune modalități de a învăța despre linia de fund, deoarece este dificil de manipulat rezultatele.
Informații pentru a aduna
Pentru a crea o situație a fluxului de numerar, veți avea nevoie de informații despre activitatea dvs. financiară în cursul anului. Informațiile adunate pot include situații lunare sau trimestriale privind fluxul de numerar, situații bancare, evidențe contabile sau chitanțe. Puteți introduce informațiile într-o foaie de calcul pe calculatorul dvs. sau puteți efectua calculele pe o bucată de hârtie. Veți crea maximum 15 coloane pe foaia de calcul sau pe hârtie.
Etichetarea coloanelor și a rândurilor
Când creați o situație a fluxurilor de trezorerie, scădeți suma cheltuielilor dvs. de afaceri din suma veniturilor obținute (Venituri-Cheltuieli = Flux de numerar); foaia de calcul pe care o construiți vă va ajuta să faceți acest lucru cu exactitate. Începând cu coloana a doua, etichetați-o "Start-up" dacă aveți o afacere nouă. În următoarele 12 coloane, scrieți luni ale anului, începând cu prima lună a anului fiscal. Alternativ, puteți eticheta coloanele cu cele patru trimestre ale anului. Scrie "Total" în ultima coloană.Începând cu al doilea rând din prima coloană, scrieți "Începutul balanței de numerar". Etichetați următoarele rânduri: "Venit / Flux de numerar", "Balanța disponibilă în numerar", "Cheltuieli / Outflow de numerar", "Utilizarea împrumutului" Outflow "și" Ending Cash Balance ". Va trebui să creați următoarele subrubrici sub" Venituri / Flux de numerar ":" Vânzări "," Colecții de creanțe "," Cash în formă " În rândul "Expense / Cash Outflow", creați următoarele subrubrici: rândul "Cheltuieli / fluxul de numerar": "Achiziții de inventar", "Cheltuieli totale de exploatare numerar", " "" Achiziții de capital "și" Drawul proprietarului ".
Calculul veniturilor
Dacă ați început activitatea în acest an, suma pe care o introduceți în "Coloana de pornire" este de 0 $. Altfel, introduceți soldul numerar pentru fiecare lună sau trimestru respectiv, adăugați cifrele și introduceți suma în coloana "Total". Va trebui să adăugați cifrele introduse în fiecare rând și să introduceți suma în coloana "Total". Introduceți fondurile pe care le-ați primit din chitanțele reale în subrubricile "Vânzări", sub rândul "Venit / Flux de numerar". Introduceți cantitatea de bani pe care vă așteptați să o primiți, dacă este cazul, din vânzările efectuate în sub-rândurile "Colecții de creanțe contabile". În sub-rândurile "Investiția proprietarului", introduceți suma pe care ați investit-o în afacere, dacă este cazul. Dacă aveți un împrumut de afaceri, introduceți suma de numerar folosită pentru acesta în sub-rândurile "Împrumuturi". Adăugați toate cifrele pe care le-ați introdus în sub-rândurile "Venit / Flux de numerar" și introduceți rezultatul în rândul "Influxul total de numerar".
Calcularea cheltuielilor
Ca și când ați calculat venitul, va trebui să adăugați cifrele înscrise pe fiecare rând și să introduceți suma în coloana "Total". Introduceți suma cheltuită pentru mărfuri și inventar în sub-rândurile "Achiziții de inventar". Introduceți suma tuturor cheltuielilor dvs. fixe, periodice și variabile în luna sau trimestrul corespunzător în subrubricile "Cheltuieli totale de exploatare numerar". Dacă aveți un împrumut de afaceri, introduceți suma pe care ați plătit-o către principal, plus dobânda în sub-rândul "Plăți împrumut". Dacă ați efectuat achiziții mari în cursul anului, introduceți sumele în coloanele corespunzătoare și sub-rândurile "Achiziții de capital". Introduceți suma numerarului din afacerea dvs. pe care ați utilizat-o pentru cheltuielile personale, dacă există, în subcoloanele "Proprietarul de tragere". Dacă ați utilizat un împrumut de afaceri pentru a ajuta la finanțarea costurilor de pornire, achiziționarea de inventar sau pentru a cumpăra o clădire, introduceți această sumă în rândul "Utilizare împrumut". Adăugați totalurile subrudiilor "Cheltuieli / Outflow de numerar" și rândul "Utilizare împrumut" și introduceți suma în rândul "Total fluxul de numerar".
Calcularea fluxului anual de numerar
Reduceți totalul înscris în rândul "Rata totală de numerar", care reprezintă cheltuielile dvs. anuale, din totalul din rândul "Venituri totale în numerar", care reprezintă venitul dvs. anual. Scrieți suma în rândul "Soldul de lichidare în numerar" (Suma totală a numerarului - Totalul fluxului de numerar = Soldul lichidității finale). Această sumă reprezintă fluxul dvs. anual de numerar.
