Organizațiile mari și cele cu locații multiple se confruntă cu o formă de fraudă financiară numită angajați fantomă. Pentru a le detecta și, în cele din urmă, pentru a le preveni, aceste firme se angajează în mod obișnuit într-o practică de audituri fantomă.
Ghost Employees Defined
Ghost-angajații - uneori numiți angajați fantomă - sunt numele pe un salariu căruia îi sunt emise salariile, dar care nu sunt angajați efectivi și nu efectuează nici o muncă. Ei Termenul "angajat fantomă" este dat deoarece angajatul există pe hârtie, dar nu este inexistent la locul de muncă; locurile unde se presupune că angajații-fantomă sunt desemnați sunt adesea numiți locuri de muncă fără afișare. Poate dura mult timp pentru a găsi angajați fantomă fără ajutorul auditurilor fantomă. Controalele interne stricte pot ajuta la prevenirea angajaților fantomă.
Sneaking Ghost angajați pe salarizare
Cele mai multe organizații solicită documentația de angajare pentru a plasa pe salariu pe cineva care, în general, înseamnă că trebuie să fie implicat un supraveghetor sau un manager - cineva cu autoritatea de a conduce departamentul de salarizare pentru a adăuga un nou angajat. Uneori este implicat și un membru al departamentului de salarizare. Personalul Ghost se adaugă la salarizare, printre altele, creând un angajat fictiv, folosind numele unui angajat rezident, punând un nou angajat în sistem o perioadă de plată înainte de a începe să lucreze pentru companie și adăugând salariați temporari la salarizare. În unele cazuri, oamenii care strecoară angajații fantomelor pe un salariu le elimină după numai câteva săptămâni, ceea ce face mai dificilă identificarea unui viitor audit.
Exorcising Employees Ghost
Deși existența unor angajați fantomă poate fi uneori descoperită într-un audit de rutină, în majoritatea cazurilor documentația furnizată este suficientă pentru a trece astfel de examinări. Gesturile de audit sunt concepute special pentru a descoperi orice angajați fantomă și investighează îndeaproape înregistrările salarizării și comportamentul angajaților pentru dovezi de fantome. Aceste audituri s-au dovedit benefice, în special pentru marile organizații. De exemplu, în 2009, un audit realizat de școlile publice din Detroit a găsit peste 250 de angajați fantomă - o fraudă care costa sistemul mai mult de 400.000 de dolari pe parcursul a patru ani.
Procesele de audit al fantomelor
Una dintre metodele cele mai eficiente pentru efectuarea unui audit fantomă este aceea de a solicita tuturor angajaților să-și ridice personal salariile sau să depună direct depuneri. Salarizările salariale ale salariaților sau nu vor fi colectate. Acesta este modul în care școlile publice din Detroit au determinat câte angajați-fantomă au avut. Alte metode eficiente de audit fantomă includ căutarea angajaților care nu au făcut o vacanță, nu enumeră o adresă fizică și nu primesc deduceri pe salariile lor (pentru securitate socială, impozite sau asigurări). În plus, cei care efectuează audituri fantomă caută depozite multiple directe care merg în același cont bancar, numere de securitate socială nevalidă și informații lipsă despre angajați.
