Bilanțul rezumă activele, datoriile și capitalurile proprii ale societății. Numerarul este un cont de activ curent în bilanț. Acesta include depozite bancare, certificate de depozit, facturi de trezorerie și alte instrumente lichide pe termen scurt. Companiile pot crește numerar prin creșterea vânzărilor, colectarea de conturi restante, controlul cheltuielilor și finanțarea și activitățile de investiții.
Creșterea vânzărilor
Creșterea vânzărilor înseamnă de obicei un nivel mai ridicat al numerarului într-un bilanț. Atunci când o companie efectuează o vânzare în numerar, înregistrările contabile trebuie să majoreze contul de vânzări în contul de profit și pierdere și contul de numerar din bilanț. Când primește plata în numerar pe facturi de credit, compania transferă sumele din conturile de încasat la numerar. Produsele inovatoare și de calitate, marketingul orientat și serviciile superioare pentru clienți sunt câteva dintre modalitățile de a atinge în mod constant vânzări mai mari și de a câștiga un avantaj competitiv pe piață.
Gestionarea creanțelor
Unele vânzări sunt în numerar, în timp ce altele sunt pe credit. Soldul conturilor de încasat din secțiunea privind activele curente din bilanț conține facturile de credit neachitate. Deși o întreprindere poate primi majoritatea plăților în perioada de facturare, unele conturi devin restante, în timp ce altele sunt nedetectabile. Procedurile mai stricte de control al creditelor, cum ar fi reducerea limitelor de credit pentru clienții care au întârziat în trecut sau refuzarea creditării către clienții aflați în dificultate financiară, pot reduce cuantumul facturilor restante și pot crește fluxul de numerar. Trimiterea memento-urilor automate prin e-mail, urmărirea cu clienții târzii și oferirea de reduceri rapide pentru lichidarea facturilor sunt câteva din celelalte modalități de a gestiona conturile de încasat și de a crește numerarul în bilanț.
Controlarea cheltuielilor
Controlul cheltuielilor crește nivelul de numerar. Creșterea vânzărilor este o condiție importantă, dar insuficientă pentru creșterea numerarului. De exemplu, dacă o creștere de cinci procente a vânzărilor necesită o creștere de șapte la sută a cheltuielilor de marketing, nivelurile de numerar pot să scadă, de fapt, să nu crească. Companiile suportă costuri variabile, cum ar fi costurile directe ale forței de muncă și ale materiilor prime. Companiile au, de asemenea, cheltuieli generale fixe, cum ar fi salariile personalului administrativ și publicitatea. Negocierea unor condiții mai bune cu furnizorii și ajustarea modificărilor producției pentru a ține cont de creșterea sau scăderea cererii reprezintă modalități de gestionare a costurilor variabile. Îmbunătățirea proceselor de afaceri, reducerea numărului de călătorii în afaceri și utilizarea contractorilor în locul personalului cu normă întreagă reprezintă câteva modalități de a reduce cheltuielile generale.
Activități de finanțare și investiții
Companiile pot crește nivelurile de numerar prin activități de finanțare și investiții. Activitățile de finanțare includ veniturile din împrumuturi bancare și din emisiunea de acțiuni sau obligațiuni către investitori. Pentru întreprinderile mici care nu au acces rapid la piețele financiare, injecția de numerar de la partenerii fondatori, de capitaliștii de risc și de investitorii îngerilor ar crește numerarul într-un bilanț. Plățile de dividende și dobânzi din investițiile în acțiuni și obligațiuni cresc și nivelurile de numerar. Vânzarea surplusului de investiții imobiliare, cum ar fi birourile regionale, centrele de distribuție, echipamentele excedentare sau automobilele neutilizate, măresc numerarul în bilanț. Alte modalități de creștere a numerarului includ vânzarea de investiții în filiale sau transferarea unor unități comerciale.
