Erori bancare - chiar rare - apar. Când o fac, trebuie să vă asigurați că cărțile dvs. se potrivesc cu balanțele reale ale băncilor, contabilizând erorile. Acest lucru necesită nu numai să ajustați soldul din cărți, ci și să pregătiți o intrare în jurnalul general care să reflecte ajustările. Faceți ajustări de îndată ce apar pentru acuratețe sau imediat după ce le observați atunci când faceți reconcilierea bancară după ce ați primit un extras bancar.
Elementele de care aveți nevoie
-
Eroare documentație
-
Extras de cont
-
Contul cărților
-
Registrul general
Faceți ajustările necesare la extrasul de cont pentru a corecta eroarea. Adăugați sau deduceți valoarea erorii la extrasul bancar, apoi contactați banca și spuneți-i natura erorii și a sumei.
Ajustați contul de numerar pentru a ține cont de eroare. Adăugați sau deduceți aceeași sumă de eroare din contul de numerar pe care l-ați utilizat cu extrasul de cont pentru a echilibra cele două.
Scrieți o intrare în jurnal pentru a mări soldul de numerar dacă eroarea bancară a adăugat bani în conturile dvs. Plătiți bani în jurnal scriind "Numerar" pe prima linie de jurnal și valoarea erorii în coloana de debit a jurnalului. Mergeți pe linia de sub ea în jurnal, indentați ușor intrarea, apoi scrieți numele contului afectat de eroare și creditați suma de bani implicată. De exemplu, dacă eroarea ar fi reprezentată de interesul câștigat de compania dvs., ați folosi numele contului "Dobânda câștigată" în a doua linie a jurnalului.
Scrieți o intrare în jurnal pentru a reduce soldul de numerar dacă eroarea are drept rezultat o pierdere în numerar. Debitați contul afectat de suma de eroare de pe prima linie a înregistrării jurnalului, iar în linia următoare a numerarului creditul în jurnal cu valoarea erorii.
Data tuturor intrărilor în jurnal cu data la care faceți înregistrarea.
